广州市李记包装材料有限公司内部控制制度
为完善公司各项制度，确保公司各项工作规范、有序运行,加强对公司业务、采购及仓库的内部管理,最大限度地减少因工作失误导致的损失及规避工作中出现的风险，提高公司的经营管理水平，特制定公司内部控制制度。
销售目的：为规范公司
的销售行为，明确销售业务中涉及
的各方各面
，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错与舞弊。
适用范围:本公司业务部及相关涉及部门。
销售管理风险
风险1工作失误下错单导致增加库存
风险2未能及时传达客户变更信息导致公司经济损失
风险3销售单价
低于统一报价
销售而未经过总经理审批
风险4销售合同签订未经公司领导签名或加盖公章而可能导致的经济损失
风险5《发货通知单》未经财务部签名确认而发货
风险6应收款未能及时收回导致收入流失
销售管理关键环节控制
关键环节
1岗位职责分工及权限范围明确规范
关键环节
2销售与发货控制流程规范严密
关键环节
3应收款有效管理，及时催款
关键环节
4往来款项定期核对，如有出错及时改正
岗位职责分工
销售、采购与
发货控制
销售流程
打板备份、对账
单销售合同管理制度
目的：为规范销售合同 ...