营运资金管理--流动资金的管理
Part One 营运资金理论
一、营运资金概述1、营运资金概念：又称营运资本，是指公司在生产经营中占用在流动资产上的资金。有侠义与广义之分（1）广义的营运资金是指毛营运资金，即公司流动资产的总额；（2）狭义的营运资金是指净营运资金，即流动资产减去流动负债以后的余额。（3）营运资金管理，包括流动资产和流动负债的管理。2、营运资本的特点：（1）其周转具有短期性的特点；（2）其实物形态比较容易变现；（3）营运资金的数量具有波动性；（4）实物形态具有变动性；（5）资金来源具有灵活性；
3、营运资金的内容