采购审计管理
1采购审计制度规范
1.1采购执行审计制度
采购执行审计是指审计人员对采购执行过程中的各个事项进行审计、监督和检
查，以规范采购人员的行为，提高采购执行活动的规范性。
采购执行审计制度
第1条公司为了加强对采购行为的管理，强化和完善内部审计职能，根据国家
有关法律法规和公司的实际情况，特制定本制度。
第2条本制度适用于公司物资采购及付款工作。
第3条采购工作应当遵循公开、公平、公正的原则，按照公开招标、邀请竞
标、集体评标、定标，内审人员参与评标定标并予以监督的步骤进行。
第4条采购人员需品行端正，严格遵守国家法律法规及公司制度，认真履行自
己的职责。
第5条采购审计的范围
购置生产设备，一次性购买总价在—元以上或者单价在—元以上的设备。
批量采购—元以上的原材料。
一次性采购—元以上的办公用品。
一次性采购—元以上的各种用于基建维修的器材。
第6条采购部必须事先制订购买计划和经费预算方案，经采购部经理审批通过
后报审计人员备案。
第7条采购时可以采用招标式采购、竞争性谈判采购或询价采购的方式。
第8条审计人员应对采购人员进行审计，主要包括下列三项内容。
相关采购规章制度 ...