**公司
存货控制制度
存货管理是企业财务管理中存货资金总量和存货资金运动的管理。为了明确存货管理职责，杜绝帐实不符、帐情不清，降低公司存货资金的占用和加速存货资金的周转，保证存货资产的安全，根据《深交所上市公司内部控制指引》结合公司实际，特制定本办法。
本制度适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公司。
存货管理实行的会计政策是永续盘存制。即存货实物量的运动应与相应的货币量同步进行。
公司存货管理的范围
包括：原材料、辅助材料、燃料、外购件、备件、包装物、通用工具、低值易耗品、委托加工材料、外协件、在制品、自制半成品、库存商品及异地库存等。
存货内部控制包括岗位分工控制、授权批准控制、取得验收与入库控制、仓储与保管控制、领用发出与处置控制，其中仓储与保管控制、领用发出与处置控制是存货内部控制的关键点。
建立存货业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务，应当实行职务分离控制的岗位有以下几个方面：
存货的请购、采购与验收；
存货的保管与清查；
存货的销售、发货及收款；
存货处置的申请与 ...