142

1.     总则及说明............................................................................................. 3

2.     管理控制................................................................................................. 9

3.     会计控制............................................................................................... 15

4.     采购和应付款........................................................................................ 21

5.     生产....................................................................................................... 34

6.     存货....................................................................................................... 49

7.     销售和应收款........................................................................................ 56

8.     费用类支出............................................................................................ 69

9.     人力资源............................................................................................... 76

10. 货币资金............................................................................................... 93

11. 固定资产............................................................................................... 99

12. 投资控制.............................................................................................. 112

13. 工程项目的控制.................................................................................. 117

14. 融资控制.............................................................................................. 125

15. 并购的控制.......................................................................................... 129

16. 内审的控制.......................................................................................... 134

17. 利润分配.............................................................................................. 139

18. 信息处理的控制..................................................................................