兰州大学2021年9月《现代管理学》作业考核试题及答案参考
1.某公司2006年1月的资产负债表部分数据如下(单位：元) 项 目 金 额 项 目 金 额 现 金
某公司2006年1月的资产负债表部分数据如下(单位：元)
项 目金 额项 目金 额现 金400000存 货1600000应收账款800000固定资产320000减：坏账准备4000资产总额5996000应收账款净额796000
补充资料如下：
(1)销售额的预算数：2月份1200000元、3月份1400000元；
(2)预计销售当月收回货款60%，次月收回39.8%，其余0.2%形成坏账；
(3)毛利率为30%，每月进货为下月计划销售额的70%；
(4)每月用现金支付的其他费用为200000元，每月折旧60000元。
要求：
(1)计算2006年2月份预算的现金期末余额；
(2)计算2006年2月份预计利润总额；
(3)计算2006年2月末应收账款计划净额。
(1)本月销售现金收入=本月销售额×当月销售百分比
=120000×60%=72000(元)
收回上月销货款=期初应收 ...