2016
最新应收账款的对账技巧
　　作为会计，你对应收账款的对账过程熟悉吗
?下面yjbys
为大家分享
最新对账技巧如下，希望对大家有所帮助
!　　在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审
核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手
续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：
　　1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
　　供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料
;以前从未进
行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于
对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办
理。　　2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目
提供对账资料的，不予对账。
　　双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与
其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不
必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
　　3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权
人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章
(或财务专用章
)，或者提供加盖公章的介绍信 ...