内部控制评价标准(2025年9月修订)
深圳汇顶科技股份有限公司
内部控制评价标准
二〇二五年九月
目录第一章总则.第二章内部控制评价范围
（一）纳入评价范围的主要单位
（二）纳入评价范围的主要业务和事项
第三章财务报告内部控制缺陷认定标准
（一）财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
（二）财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
第四章非财务报告内部控制缺陷认定标准
（一）非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
（二）非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
深圳汇顶科技股份有限公司
内部控制评价标准
第一章总则根据《中华人民共和国公司法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
1号——规范运作》《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称
“企业内部控制规范体系
”）以及《深圳市汇顶科技股份有限公司章程》，结合深圳市
汇顶科技
股份有限公司（以下简称
“公司”）内部控制制度，公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部 ...