《证券期货稽查典型案例分析（2005）》（学习笔记）-236

【违法违规事实分析】

一、违法事实

本案涉及两个主体（AX信托和TH会计师事务所）的三个违法事实。

（一）AX信托2004年年报虚假记载

2004年11月25日，AX信托与上海ZJ实业（集团）有限公司（以下简称ZJ公司）签署《股权转让协议》，将所持的PH基金2502万股股权作价9007.20万元转让给后者，并约定ZJ公司还需向AX信托一子公司支付500万元财务顾问费，且首批付款不低于6000万元，余款于中国证监会批准后支付。2004年11月30日与12月31日，该项转让分别经AX信托董事会和临时股东大会决议通过。2004年12月31日，AX信托收到ZJ公司支付的股权转让款和财务顾问费各500万元；2005年1月4--6日，AX信托又陆续收到ZJ公司支付的股权转让款5000万元。