《证券期货稽查典型案例分析（2005）》（学习笔记）-263

【定性与处罚】

2007年8月29日，中国证监会下达“证监罚字〔2007〕23号”《中国证监会行政处罚决定书》，认定：

AX信托2004年年报虚增投资收益，违反了《证券法》(1999)第59条的规定，构成了《证券法》(1999)第177条所述的行为，刘某为直接负责的主管人员，在审议2004年年报的董事会决议上签字表示同意的时任董事曲某、邵某、刘某、孙某、杨某、沈某、李某、周某、赵某、宗某、王某为其他直接责任人员；