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关于修正的琼斯模型 行业系数问题
小菜鸟求知
13402 13
2015-02-06
TA/At-1=a*(1/At-1)+b*(△REV/At-1)+c*(PPE/At-1)+e
上面的式子求出的行业回归系数  需要求出行业系数a，b，c
再代入下式
NDA/At-1=a*(1/At-1)+b*(△REV-△REC)/At-1+c*(PPE/At-1)
DA=TA-NDA

请问各位1.用spss求出a，b，c后，用的是标准化系数还是非标准化系数？
               2.某一系数不显著，还能否使用该系数？
               3.一定要分行业分年度求出系数吗，有些文章说用全行业分年度求出各年系数效果更好？
谢谢
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小菜鸟求知
2015-2-6 14:00:54
很急切！求大神帮忙
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hustchen2012
2015-2-8 21:23:18
1，不用标准化，
2，整个计算的核心是计算出残差，对于系数不用做太多解读，按道理来说是应该显著的， 如果真的不显著，看看是不是指标设置出现了错误。
3，一定要分行业分年度回归，因为应计盈余体现出很强的行业和时期特征
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小菜鸟求知
2015-2-9 00:50:56
hustchen2012 发表于 2015-2-8 21:23
1，不用标准化，
2，整个计算的核心是计算出残差，对于系数不用做太多解读，按道理来说是应该显著的， 如果 ...
十分感谢！
但是我仍然有几点不解：1.想问这个模型里面是哪里用到残差，我的理解是回归得出式子1的3个系数abc，带入式子2得出NDA，再用TA-NDA=DA，用DA的绝对值代表盈余管理程度。对于残差在这里的用处，实在不解。
2. 若我用到的数据是2010年某一个行业的截面数据，是否就无分行业分年度回归之说呢？亦或者，做这个模型，数据就一定要用跨行业或分年度？
3.另，因为我研究的是一个行业内所有A股上市公司的盈余管理程度，用某年的值研究即可，还是一定要取多年，算平均？这样一来就有分年度回归之说了。
疑问太多，期待您的答复！
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牧羊人爱学习
2016-2-2 13:43:48
小菜鸟求知 发表于 2015-2-9 00:50
十分感谢！
但是我仍然有几点不解：1.想问这个模型里面是哪里用到残差，我的理解是回归得出式子1的3个系 ...
我想请问一下您的问题解决了么？我也是来求助学习的，第一个问题的话其实TA-NDA就是回归的残差了，关于第二个问题我也有疑惑，如果我只需要看2010年盈余管理，是否只需要分行业回归即可？将分行业回归得到的参数再代入某一个特定公司吗？
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胖胖大师
2016-2-3 16:45:31
小菜鸟求知 发表于 2015-2-9 00:50
十分感谢！
但是我仍然有几点不解：1.想问这个模型里面是哪里用到残差，我的理解是回归得出式子1的3个系 ...
同困惑！有没有大神来解答下
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