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风险管理办法 Ｊ  行



第一章  总  则  

第一条  目的和适用范围

为增强公司防范和控制风险的能力ゼ忧糠缦展芾淼淖橹建设、机制建设和

制度建设ゴ俳可持续发展ジ据国家金融方针政策和有关法律、法规、规章及

公司章程的规定ブ贫ū景旆ā

本办法适用于公司各部门：分公司、子公司ハ峦ぜ叭体员工：试用

期员工和实习人员ハ峦ぁ

第二条  术语

1Ψ缦摘∈侵付阅勘瓴生不利８好妾び跋斓氖录发生的可能性。风险类

型包括д铰苑缦铡⑸誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险、操

作风险、流动性风险。

2φ铰苑缦摘∈侵赣芍卮笫孪畹木霾呤误或战略规划的严重偏差所造成的

风险。

3ι誉风险∈侵赣赡诓抗芾碛敕务的问题引起外部社会名声、信誉和公

众信任度下降所造成的风险。

4Ψ律风险∈侵赣刹坏钡姆律文书、制度或违约行为或怠于行使自身的

法律权利等所造成的风险。

5合规风险∈侵敢蛎挥凶裱法律、规则和准则造成遭受法律制裁、监管

处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

6π庞梅缦摘∈侵赣扇谧首饬奚昵肴恕⒄务人或市场交易对手违约所造成

的风险。

7κ谐》缦摘∈侵赣墒谐〖鄹癃＠率、汇率、股票价格和商品价格さ牟

利变动所造成的表内和表外业务发生损失的风险。

8Σ僮鞣缦摘∈侵赣稍惫げ僮鞑坏被虿煌晟篇ビ形侍獾哪诓砍绦颡ヒ约跋低郴蛲獠渴录Ｈ缱匀辉趾Κに造成的风险。

9α鞫性风险Ｊ侵赣勺式鹆鞫性状况出现不足及其波动性所造成的风险。

第三条  风险管理的基本任务

公司风险管理的基本任务是Ч岢怪葱泄家关于防范和处置金融风险的各项

政策措施ナ髁⑷面风险管理理念ソ∪风险管理组织体系ジ慕风险管理监控

方法デ炕风险全程管理ピ銮渴侗稹⒓屏俊⒃ぞ、防范和处置风险能力ヌ岣

风险管理水平ト繁７缦赵诳煽啬勘曛内ト繁０踩经营稳健发展ト繁７缦帐

益的优化。

第四条  风险管理的原则

风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。

∫华⑷面管理原则

资产、负债、所有者权益和收入、支出、损益以及人员、薪酬、奖惩等经营

管理的各项事务和每个环节ザ既面地进行风险管理ド婕胺缦湛刂迫巳瞬斡氇

各司其职。

《⒅贫扔畔仍则

开展各项事务先制定相应制度ゾ】赡苁怪贫┑闹贫瓤蒲А⒑侠聿⒀细癜凑

制度执行ゲ⒍灾贫戎葱行Я和结果实行全程监控。

∪⒃し牢主原则

各类风险应防范于未然ヒ栽し涝ぞ为主コ鱿治侍饧笆辈扇≌攵孕源胧┯

以处置化解。

∷莫⒅霸鸱置髟则

防范和处置风险明确各职能部门和责任人ッ魅废嘤Φ娜ɡ和义务ザ砸蜾

职、失职或营私舞弊造成风险和损失的行为ヒ婪ㄗ肪肯嘤υ鹑稳说脑鹑巍

第二章  风险管理的目标和要素  

第五条  全面风险管理

全面风险管理是一个过程ニ由董事会０括监事会ハ峦ぁ⒕营管理层

和其他人员实施ビτ糜谡铰灾贫ú⒐岽┯诠司的各项活动之中ブ荚谟糜谑侗鹂赡芑嵊跋斓那痹谑录９芾矸缦找允蛊湓诠司的风险承受能力或风险偏好之内

并为既定目标的实现提供合理保证。

第六条  全面风险管理的目标

全面风险管理框架从不同的侧面关注和管理风险２⒘η笫迪终铰阅勘辍⒕

营目标、报告目标、合规目标四个目标Ｒ源舜俳可持续发展。

战略目标Ｊ侵父卟愦文勘戟Ｓ胧姑相关联并支撑其使命。

经营目标Ｊ侵赣行Ш透咝率地利用其资源。

报告目标Ｊ侵副ǜ娴目煽啃浴

合规目标Ｊ侵阜合适用的法律、法规和规章制度。

第七条  全面风险管理的要素

为服务并实现全面风险管理的四个目标Ｈ面风险管理应具备以下相互关联

的八个构成要素

∫华⒛诓炕肪

董事会批准检查经营决策和重要政策Ａ私饩营中的风险Ｃ魅房山邮艿姆

险程度Ｈ繁＞营管理层采取必要的步骤Ｊ侗稹⒓屏俊⒓觳夂涂刂普庑┓缦铡

监事会负责监督董事会、经营管理层风险管理的有效性Ｂ男幸韵轮霸皙ぜ

督董事会、经营管理层风险管理的履行情况ゼ喽椒缦罩贫鹊氖凳┆Ｈ繁１蝗隙

的风险薄弱环节得到及时整改。

经营管理层实施董事会通过的经营策略和方针ブ贫ê屯晟朴泄氐闹贫群统

序Ｓ靡允侗稹⒓屏亢图嗖庖滴裰械姆缦摘ソ立和完善内部组织结构Ｃ魅废嗷

的权利和责任Ｈ繁８秤韪鞑棵诺娜挝衲艿玫接行е葱歇ブ葱惺实钡哪诳卣策

对内控制度执行的有效性和是否完善进行监测。

董事会和经营管理层要促进内部员工职业道德水平的提高Ｔ谀诓拷立一种

控制文化Ｏ蚰诓扛鞑慵对惫で康骱托传内部控制的重要性。所有员工都要了解

各自在内部控制中的作用Ｈ面投入内控制度建设。

《⒛勘晟瓒

内控制度要与公司经营规模、业务范围和风险特点相适应Ｒ院侠淼某杀臼

现内部控制的目标。设定风险容忍度目标：侠砣繁７⒄拐铰杂敕缦掌好相一致

增长、风险与回报相联系４俳董事会、经营管理层实现全面风险管理的目标。 ∪⑹录识别

设立履行风险管理职能的专门部门８涸鹱橹制定并实施识别、计量、监测

和管理风险的制度、程序和办法Ｒ匀繁＜榷目标的实现。建立涵盖各项业务、

所有范围的风险管理系统？发和运用风险量化评价的方法和模型６阅勘瓴生

负面影响的事件发生的可能性进行识别和持续的监控。

负责组织建立明确的内部制衡机构和实行双签有效制度Ｉ婕白什、负债、

财务和人员等重要事项变动６疾坏糜梢蝗硕雷跃龆ā

∷莫⒎缦掌拦

为建立一个有效的内部控制制度１匦胗行识别和持续评价面临的各类风险

特别是对经营目标有负面影响的重要风险。内控制度还必须随时加以修改和完善

对新的或者以前没有控制的风险进行控制。

风险管理最重要的两个因素是高质量的风险管理信息系统和高素质的风险

分析人员。

∥濯⒎缦斩圆

指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、

评价。公司负责组织设计内部控制体系、组织６酱俑鞑棵沤立和健全内部控制

稽核、审计等监督部门负责组织检查Ｆ兰勰诓靠刂频慕∪性和有效性６酱倬

营管理层纠正内部控制存在的问题。

建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制＞营管理层根据内部控制的检查

情况和评价结果Ｌ岢稣改意见和纠正措施２⒍酱僖滴癫棵藕透鞑棵怕涫怠

建立内部控制的风险责任制ざ事会、经营管理层对内部控制的有效性负责

并对内部控制失效造成的重大损失承担责任セ核部门、内部审计部门对检查发

现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力３械Ｏ嘤Φ脑鹑为ヒ滴癫棵藕

各部门及时纠正内部控制存在的问题２⒍猿鱿值姆缦蘸退鹗С械Ｏ嘤Φ脑鹑为

合规部门对违反内部控制的员工Ｒ谰莘律规定和内部管理制度追究责任和予以

处分２⒊械４理不力的责任。

×⒖刂苹疃

内部控制要成为日常业务中不可分离的一部分Ｒ桓鲇行У哪诳刂贫扔建立

一套适当的内控结构Ｔ谝滴竦拿恳徊慵抖加忻魅返哪诳卮胧┆０括じ卟闵蠛霜２煌部门采取的内控措施ざ允欠褡袷胤缦胀反缃行检查２⒃诔鱿治ス媲榭鍪

进行监督そ立审批、授权及核实制度。为建立有效的内部控制１匦虢立适应

的责任分离制度Ｔ惫げ荒艹械Ｓ欣益冲突的工作ざ杂谇痹诘睦益冲突１匦

加以识别＞】赡芙档偷阶畹拖薅泉Ｇ医行仔细、独立地监督。

∑擢⑿畔⒂牍低

有效的内部控制同时也是一个有效的信息数据系统Ｕ莆杖面的内部财务、

经营、监测信息Ｒ约岸阅诓烤霾哂泄氐摹⒎从持卮笫录和条件变化的外部市场

信息ば畔⒈旧碛Ω檬羌笆笨煽康莫Ｋ媸笨梢曰竦锚２⑶仪昂笠恢隆Ｓ行У哪诓

控制要求必须建立可靠的信息系统７从乘有重大业务的情况に有信息０括

以电子方式持有和使用的信息１匦氡Ｃ塥６懒⒓嗖猹２⑶以谝馔馐录发生时

有完善的措施作为备用手段。

有效的内部控制必须有有效的信息沟通渠道１Ｖに有员工充分了解和遵守

涉及其责任和义务的所有政策和程序１Ｖて渌有关信息能够向恰当的人员沟通。

“霜⒓嗫

对内部控制是否有效进行持续的监测６灾饕风险进行监测成为日常业务活

动的组成部分Ｍ时还由业务部门、风控部门、合规部门、稽核部门、内部审计

部门对其进行定期评价。风控部门强调的是对合规风险持续的识别、评估与监测

重视对法律、法规、准则最新发展的持续跟踪、准确理解与研究消化Ｊ怪落实

于公司的内部制度、工作手册、操作指引当中２⒃谌粘Ｔ擞中随时发现、提示

可能的风险点Ｍ时参与改进、优化业务流程Ｒ杂行Х婪斗缦盏姆⑸。

内部控制还包括完善有效的稽核和内部审计制度Ｓ啥懒⒌摹⒕过良好训练

的合格员工从事稽核和内部审计工作せ核和内部审计是内部控制制度监测工作

的一部分Ｖ苯酉蚨事会报告Ｏ蚓营管理层报告。对于内部控制中的缺陷Ｎ

论由业务部门、稽核部门、内部审计部门或者其他员工发现６家及时向相关部

门报告２⒓右约笆贝理。

内部控制的重大缺陷直接向经营管理层和董事会报告。建立有效的内部控制

系统Ｍ业务性质、复杂性以及表内和表外业务中潜在风险相适应２⑶宜孀磐

部环境和条件的变化而不断完善。

第八条  全面风险管理的认定 认定全面风险管理是否有效Ｊ窃诙园烁龉钩梢素是否存在和有效运行进行

评估的基础之上所作的判断。因此９钩梢素也是判定全面风险管理有效性的标

准。构成要素如果存在并且正常运行Ｄ敲淳涂赡苊挥兄卮笕毕莳６风险则可能

已经被控制在公司的风险容忍度之内。

如果确定全面风险管理在所有四个目标上都是有效的Ｄ敲炊事会和经营管

理层就可以合理保证公司员工了解本机构Ｔ谑迪制湔铰院途营目标、企业的报

告可靠以及符合适用的法律和法规的程度。

第三章  风险管理的组织体系  

第九条  风险管理层级

风险管理层级包括整个董事会、经营管理层、各部门。各个层级都要坚持同

样的四个目标っ扛霾愦味急匦氪影烁鋈面风险管理要素方面实行全程风险管理。

第十条  法人治理机制

规范、完善的法人治理机制通过合理划分股东、董事、经营管理层之间的权

利、义务和责任Ｈ繁＞霾叩目蒲性、内部监督的有效性和激励约束的合理性。

第十一条  风险管理的组织体系

风险管理的组织体系是指由受董事会直接领导Ｒ苑缦掌郎笪员会为核心

以风控部门实施操作Ｒ愿鞑棵诺姆缦湛刂迫嗽蔽主要参与人员组成的组织结构

体系。

风险管理实行统一领导４怪惫芾愍７旨陡涸稹

第十二条  风险评审委员会

公司董事会下设立风险评审委员会７缦掌郎笪员会对董事会负责６怨司

的风险管理实行统一领导。

公司设立风控部门８据风险评审委员会制定的政策６怨司风险进行管理。

风控部门作为日常部门开展工作。

各部门均设立风险控制人员。各部门的风险控制人员对本级负责人只承担风

险报告任务は乱患斗缦湛刂迫嗽倍陨弦患斗缦湛刂迫嗽备涸皙Ｖ钡蕉苑缦掌郎

委员会负责。 风控部门和风险控制人员对管辖内的整个风险控制过程和结果分级负责。董

事会对辖内的风险管理负最终责任。

第四章  风险管理的理念和文化  

第十三条  风险管理的理念和文化

风险管理是全方位与全员参与的管理。风险管理涉及业务管理的各个环节

因此需要对风险进行全方位的管理。风险存在于业务的每个环节之中シ缦展芾

需要全员参与ト体员工必须营造“全员重视セ极参与ハ准葡撞擢テ胱ス补堋

的全面风险管理理念和文化。

第十四条  风险管理报告制度

产生风险的各业务部门和交易领域ビ将风险信息及时准确地向风控部门报

告ナ狗缈夭棵藕鸵滴癫棵疟３置芮杏行У牧系ν时建立清晰的风险报告路线

除了纵向层级之间的报告セ褂Π括横向之间的交流ナ迪中畔⒐蚕愍ソ立一套

具体的风险报告模式ス娣斗缦毡ǜ娴母袷胶痛递路径ナ狗缦照策能得到很好

贯彻。

第十五条  风险管理理念和文化培养

通过加强对员工风险管理理念和文化的灌输、培养和提高ビ行г銮吭惫し

险管理工作的主观能动性、积极性和自觉性。

第五章  风险管理的范围和过程  

第十六条  风险管理的范围

风险管理的范围涵盖各个层级的业务单位和各类型的风险。要实行通盘管理

将战略风险、声誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险、操作风险

和流动性风险等不同类型的风险纳入到统一的风险管理范围ゲ⒄攵悦恳焕喾缦

的特征采取相应的管理流程和办法。

第十七条  风险管理全程管理

风险管理需要实行全程管理。 对风险识别、风险计量、风险评价、风险接受、风险转移、风险补偿等各个

环节划清职责シ直鸢压鬲シ缦章涫氮ス芾淼轿弧Ｍ晟埔滴窳鞒谈骰方诘姆缦展

理制度和风险评价方法ケＶに有环节的各类风险都能得到有效控制ソ立风险

预警机制ゼ忧坎僮鞣缦铡⒌赖路缦盏姆婪丁

第六章  风险管理的计量和方法  

第十八条  风险管理的方法

风险管理需要不断探索新的方法。主要有

Ｒ华ぜ戎厥由蟠分离ビ种厥尤程管理

６ぜ戎厥拥ヒ恍庞梅缦展芾愍ビ种厥有庞谩⑹谐　⒉僮鳌⒘鞫性多种类

型风险管理

Ｈぜ戎厥由笈授信管理ビ种厥游侍馐谛殴芾愍

Ｋ莫ぜ戎厥拥ケ式灰椎ヒ环缦摘ビ种厥铀有信用敞口总体风险

Ｎ濯な虑爸鞫引导和事后被动督导并重管理

Ａこ徒涔δ芎图だ功能并重管理

Ｆ擢さヒ恍幸岛妥什组合并重管理

０霜け砟诜缦蘸捅硗夥缦詹⒅毓芾愍

＞弄ぴ赐房刂乒芾砗湍┒酥卫砉芾硐嘟岷溪

Ｊざㄐ苑治龉芾砗投量分析管理相结合。

第十九条  风险管理的计量

通过定性和定量方法ス榧、分析在不同时期、不同客户、不同部门、不同

业务以及每个环节的各类风险ト面衡量自身总体风险承受能力。通过对资本、

收益、风险的衡量ヅ卸暇植糠缦斩哉体风险的影响程度以及是否可接受ダ硇

处理风险管理和业务发展的关系。

收集历史资料和数据ド枇⒗史数据库ブ鸩娇发适应公司自身特点的风险

分析和控制模型。

定量分析主要结合以下指标进行

∫华⒆时境渥阒副 1┳时境渥懵湿资本净额/シ缦占尤ㄗ什12.5倍的市场风险资本Α

100%。ゲ握丈桃狄行监管评级标准口径ㄖ副曛怠10%

2┖诵淖时境渥懵湿核心资本净额/风险加权资产12.5倍的市场シ缦

资本Α100%。ゲ握丈桃狄行监管评级标准口径ㄖ副曛怠6%

《⑿庞梅缦罩副

1┎涣甲什率不良信用风险资产/信用风险资产×100%。ゲ握丈桃狄行

监管评级标准口径ㄖ副曛<2%参照商业银行风险监管核心指标口径ㄖ副曛

≤4%

2┎涣即款率ゴ渭独啻款Э梢衫啻款损失类贷款/各项贷款×100%。

ゲ握丈桃狄行监管评级标准口径ㄖ副曛<3%参照商业银行风险监管核心指

标口径ㄖ副曛怠5%Α

3┳什损失准备充足率信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应提准

备×100%。ゲ握丈桃狄行监管评级标准口径ㄖ副曛>120%参照商业银行风险

监管核心指标口径ㄖ副曛怠100%Α

4┐款损失准备充足率贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%。ゲ握

商业银行监管评级标准口径ㄖ副曛>120%参照商业银行风险监管核心指标口

径ㄖ副曛怠100%Α

5┎Ρ父哺锹湿ゴ款损失专项准备金Т款损失特种准备金Т款损失

一般准备金Υ渭独啻款Э梢衫啻款损失类贷款Κ/×100%。ブ副曛怠100%Α

6┑ヒ患团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额/资本净额×100%。

ゲ握丈桃狄行监管评级标准口径ㄖ副曛怠10%参照商业银行风险监管核心

指标口径ㄖ副曛怠15%Α

7┑ヒ豢突Т款集中度最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。ゲ握

商业银行风险监管核心指标口径ㄖ副曛怠10%Α

8┦谛偶中度最大十家集团客户授信总额/资本净额×100%。ゲ握丈桃

银行监管评级标准口径ㄖ副曛怠100%Α

9┑ヒ豢突Ч亓度最大一家关联方授信余额/资本净额×100%。ゲ握丈

业银行与内部人和股东关联交易管理办法ㄖ副曛怠10%

10┘团客户关联度最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×100%。Р握丈桃狄行与内部人和股东关联交易管理办法指标值≤15%

11全部关联度全部关联方授信总额/资本净额×100%。Р握丈桃狄行与

内部人和股东关联交易管理办法指标值≤50%参照商业银行监管评级标准口

径指标值<10%

12正常贷款迁徙率期初正常类贷款中转为不良贷款的金额┢诔豕刈

类贷款中转为不良贷款的金额/期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减

少金额┢诔豕刈⒗啻款余额-期初关注类贷款期间减少金额ā100%。Р握丈

业银行监管评级标准口径要低于行业平均值50%以上

13次级类贷款迁徙率期初次级类贷款向下迁徙金额/期初次级Ю啻款

余额-期初次级类贷款期间减少金额ā100%。Р握丈桃狄行监管评级标准口径

要低于行业平均值50%以上

14可疑类贷款迁徙率期初可疑类贷款向下迁徙金额/期初可疑Ю啻款

余额-期初可疑类贷款期间减少金额ā100%。Р握丈桃狄行监管评级标准口径

要低于行业平均值50%以上

∪⒘鞫性风险指标

1流动性比例流动性资产/流动性负债×100%。Р握丈桃狄行监管评级

标准口径指标值≥35%参照商业银行风险监管核心指标口径指标值≥25%

2流动性缺口率流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%。Р握丈桃

银行监管评级标准口径指标值≥0%参照商业银行风险监管核心指标口径指

标值≥-10%

3核心负债依存度核心负债/总负债×100%。Р握丈桃狄行监管评级标

准口径指标值≥75%以“1104工程”口径参照商业银行风险监管核心指标

口径指标值≥60%。两口径计算方法不同

4人民币超额备付金率г谥泄人民银行超额准备金存款┛獯嫦纸皙/

人民币各项存款期末余额×100%。Р握丈桃狄行监管评级标准口径指标值≥

5%

5存贷款比例各项贷款余额Р缓贴现/各项存款余额×100%。Р握

商业银行监管评级标准口径指标值<60%按银监其他要求指标值≤75%

∷莫⑹谐》缦罩副 1累计外汇敞口头寸比例怖奂仆饣愠口头寸/资本净额×100%。参照商

业银行监管评级标准口径指标值<5%辈握丈桃狄行风险监管核心指标口径

指标值≤20%

∥濯⒂利性指标

1资产利润率菜昂罄润/资产平均余额×100%×折年系数。参照商业银

行监管评级标准口径指标值≥1%辈握丈桃狄行风险监管核心指标口径指标

值≥0。6%

2资本利润率菜昂罄润/所有者权益少数股东权益平均余额×100%

×折年系数。参照商业银行监管评级标准口径指标值≥20%辈握丈桃狄行风

险监管核心指标口径指标值≥11%

3风险资产利润率菜昂罄润/平均加权风险资产×100%×折年系数。参

照商业银行监管评级标准口径指标值≥1.8%

4成本收入比率勃营业支出-营业税金及附加/营业净收入×100%。参

照商业银行监管评级标准口径指标值≤40%辈握丈桃狄行风险监管核心指标

口径指标值≤35%

注

①平均余额勃年初年末/2。

②折年系数12/N其中12指一年的总月份甆是指指标数据日期的月份

数。

③前述参照商业银行监管评级标准口径的指标值均为评级得分为100分时

的指标值。

④前述指标如有新的体系或标准值按新标准执行。

第七章  风险管理的重点  

第二十条  政策

公司以“稳健高效合规创新”为经营理念重视国家宏观经济发展和

产业政策调整的分析和研究降低因政策面或宏观经济变化对各产业的负面影响。

第二十一条  法律 法律风险是公司面临的一种商业风险シ律风险可能造成经济损失。法律风

险的原因通常包括违反有关法律法规、合同违约、侵权＠如知识产权ぁ⒌∮

行使自身法律权利等。

法律风险会给自身带来严重的后果Ψ律风险在事前是可防可控的Ψ律风

险可以通过强化法人法律治理来控制。

具备充足的内部和外部法律专业人员以及其他法律资源的法律部门是法律

风险防御系统的心脏。

公司采取预防性法律措施来应对法律风险环境フ攵宰陨砻娑缘姆缦兆龀鲆

些防范性工作。

分配给预防性法律措施一定的资源并与面临的风险成正比。

第二十二条  授权

公司对高级经营管理人员、各部门和业务岗位授权开展业务的品种ド笈的

限额都要明确、清楚和适度κ谌ㄓ腥ㄉ笈人员或组织审批品种和审批限额要与

其控制和管理信用风险的能力相适应既要管好授权ビ忠严格控制转授权。

第二十三条  授信

公司实行统一授信管理ソ∪客户信用风险识别与监测体系ネ晟剖谛啪霾

与审批机制ナ谛派笈部门与授信执行部门相互独立バ纬山∪的内部制约机制

不得合二为一Ψ乐苟缘ヒ豢突А⒐亓客户和集团客户风险的高度集中Ψ乐刮

反融资租赁原则发放人情款和向关系人发放信用款Ψ乐谷谧首饬拮式鹞ス嫱断

高风险领域０括国家产业政策淘汰类、限制类行业ず陀糜谖シɑ疃。实行最

高授信额度管理ザ酝一客户实施最高额度授信ピ谧罡叨钍谛哦疃认露灾谐て

授信实行单笔授权管理。

第二十四条  资金业务

公司对资金业务对象和产品实行统一授信ナ敌醒细竦那昂筇ㄖ霸鸱掷氇Ｗ

到前台交易与后台结算分离プ杂业务与代理业务分离ヒ滴癫僮饔敕缦占嗫胤

离おソ立中台风险监控和管理制度シ乐挂滴袢嗽痹饺ń灰转シ乐蛊壅┬形

防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。

第二十五条  中间业务

公司开展中间业务首先要取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权ソ立并落实相关的规章制度和操作规程グ次托人指令办理

业务シ婪痘蛴懈赫风险。

第二十六条  会计

公司实行会计工作的统一管理パ细裰葱谢峒浦贫群突峒撇僮鞴娉酞ピ擞眉

算机技术实施会计内部控制。确保会计信息的真实、完整和合法パ辖设置账外

账、设立小金库パ辖乱用会计科目パ辖编制和报送虚假会计信息１ū愍ぁ

第二十七条  计算机信息系统

公司严格划分计算机信息系统管理部门和应用部门的职责ソ立和健全计算

机信息系统风险防范的制度ト繁＜扑慊信息系统设备、数据、系统运行、系统

环境和信息备份的安全。

第二十八条  资本充足与损失拨备

公司不断提高资产风险五级分类的真实性、规范性和准确性ソ沂咀什内在

损失和资产质量ρ细裰葱猩笊鞯乃鹗ё急附鹬贫泉ゼ笆弊愣钐崛「骼嗨鹗ё急釜

加大损失资产核销力度建立资本约束机制和资本充足率管理制度、程序和责任

制ピ銮孔时竟芾淼闹鞫性ト繁７缦账鹗РΡ赋渥悛ト繁Ｗ时境渥懵史合审慎

经营要求。

第八章  附  则  

第二十九条  解释

本办法由公司风控部门负责解释。

第三十条  执行日期

本办法自公司成立之日起执行。