修正的琼斯模型应计盈余管理DA计算程序步骤stata

2865805767

2016-11-30 08:55:24

/mg_終結发表于 2016-3-28 15:15
怎么可能都显著呢

我怎么感觉琼斯模型就是多元回归呢？好奇怪，我研究的是房地产行业，感觉用多元回归做就可以呢？Y与多个自变量之间的关系，最后会出来Y的标准值和残差，残差就是操纵的盈余管理呢

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2865805767

2016-11-30 08:57:08

/mg_終結发表于 2016-10-23 15:05
我在读研究生，明年毕业了，在参加校招中……

您能帮我一下吗？处理的数据是多年房地产行业的数据，不晓得用spss能不能做，stata我还没学

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511090744

2016-12-12 19:47:27

/mg_終結发表于 2016-4-8 10:05
是的，stata中的语言是这么写的

楼主求助啊，琼斯模型里边的固定资产原值和销售收入怎么找的数据？或者是根据什么公式找数据

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/mg_終結

2016-12-16 10:42:08

511090744 发表于 2016-12-12 19:47
楼主求助啊，琼斯模型里边的固定资产原值和销售收入怎么找的数据？或者是根据什么公式找数据

销售收入就是营业收入固定资产原值就用固定资产

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神荼

2016-12-18 11:46:29

楼主你好，CFO是经营活动净现金流吗，TA=NI-CFO？还有公式里第二项是营业收入变动-应收账款变动吗？

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tobinqxc

2016-12-19 17:28:28

想问一下这几个问题
1.把年份和行业编号的时候，行业是不是要按照黄梅的方法，用老的分类方法，将C9并入C2，然后C类的分细类，其他的并入ABDEF之类，还是直接按新的行业分类方法进行分类，然后排号？
2.回归出来之后DA是不是分行业和年度，在每个行业和年度的均值都是0呢？最大值最小值能不能超过正负1呢？DA的整体均值是不是大概在0左右呢，我算出来最大值在0.7左右，最小值在-0.5左右，不知道对不对。
3.怎么验证计算结果是否正确呢，是不是自己手动计算一个行业的其中一个年度，然后将其值进行比对？那么这样会不会产生结果差异呢，比如winsorize处理的不同导致的？
最近在弄相关论文，看楼主前几天回复过，在此提问下，希望楼主能载百忙之中帮忙解答下，谢谢啦，最后感谢楼主的分享，对我帮助很大。

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/mg_終結

2016-12-26 10:54:58

tobinqxc 发表于 2016-12-19 17:28
想问一下这几个问题
1.把年份和行业编号的时候，行业是不是要按照黄梅的方法，用老的分类方法，将C9并入C2 ...

1.我是按照新的方法分类的行业，如果有的行业数据太少你自己可以合并成一类
2.回归出来的DA我就没有计算均值了，直接看的系数，所以我不知道你这个问题。
3.我运行出来结果很理想，默认正确，所以没怎么验证，至于你要验证我觉得你这个方法不可行，因为你问题2中的均值是回归之后的结果，你自己怎么手动计算（不是很理解，难道是手动回归，再手动计算？）。我觉得只要结果比较理想就可以了。你说得winsorize的问题，我的原始数据就是先winsorize的，所以运行之后不影响（即，我不是现运行再winsorize,那样的话结果可能有影响）。

建议你多看下英文文献，有一篇gunny的自己去找下吧

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喵了个咪ckh

2017-1-9 22:12:15

楼主你好！
修正的琼斯模型中
TA/A_1=a0(1/A_1)+a1 ΔAR/A_1+a2*FA/A_1+e
NDA=a0(1/A_1)+a1(Δsale-ΔAR)/A_1+a2*FA/A_1，
我记得两个等式右边不一样的，
这样的话第一个回归出来的残差与按照公式算出来的貌似不一样了吧？
本人也是初学者，请大家指教

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VIGRO

2017-1-17 14:16:24

楼主能够加q指导一下~最近在写论文用到这个~916895947 不胜感激！

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511090744

2017-1-23 14:02:21

楼主您好，向您求救，本人刚接触STATA，想问下之前把行业和年份都编号，这句是怎么做的？或者说做成什么样子？我的EXCEL里边就是各年对应的各企业及其A01 A02等行业代码。希望您能帮帮我。谢谢

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511090744

2017-2-8 10:23:00

您好，我的问题是修正的琼斯模型两个公式不仅仅差了e，还有个应收账款净额除以上一年的ASSET啊？楼主的公式是不是有点问题

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金若莹

2017-2-27 13:28:34

楼主，您好，stata小白求助，如果不分行业，只想得到5年数据具体每年的DA，应该怎么做呢？能否麻烦发完整程序，跪谢！

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锦带騂弓结束轻

2017-3-5 09:55:12

刚做完，贴个代码上来。直接导出基础数据，在stata处理就可以了
clear
insheet using C:\Users\Administrator\Desktop\acc_data.csv
xtset code year
gen lasset=L.asset //生成asset的滞后一期
gen nda=ni-cfo
gen rev1=rev-L.rev
gen rec1=rec-L.rec
gen drev=rev1-L.rev1
gen drec=rec1-L.rec1
xi i.year,prefix(d) //生成年度虚拟变量
xi i.ind,prefix(dum) //生成行业虚拟变量
gen y=nda/lasset
gen x1=1/lasset
gen x2=ppe/lasset
gen x3=drev/lasset
gen x4=drec/lasset
reg y x1 x2 x3 dumind* dyear*
predict e,r
gen adjust_acc=e+_b[x3]*x4

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静潭芙蕖

2017-3-7 10:43:11

锦带騂弓结束轻发表于 2017-3-5 09:55
刚做完，贴个代码上来。直接导出基础数据，在stata处理就可以了
clear
insheet using C:\Users\Administr ...

我最近的毕业论文也在开始计算DA，想向大佬交流请教一下可以嘛

~~我的QQ：1239159570，万分感谢！

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锦带騂弓结束轻

2017-3-7 12:22:18

静潭芙蕖发表于 2017-3-7 10:43
我最近的毕业论文也在开始计算DA，想向大佬交流请教一下可以嘛~~我的QQ：1239159570，万分感 ...

我只是论坛上艰难求生存的小虾米，全都是在论坛上百度命令，自己修改的~~所以，可能没法帮到你

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loliboii

2017-3-7 19:10:51

心梦彩飞发表于 2016-4-18 21:19
目前把Tat/At-1，1/At-1，（REV-AR）/At-1，PPE/At-1都整理好了，
也知道公式
Tat/At-1=α0(1/At-1)+ α[ ...

请问你知道方法了么？求我也是小白一枚

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续写8023

2017-3-9 20:55:06

锦带騂弓结束轻发表于 2017-3-5 09:55
刚做完，贴个代码上来。直接导出基础数据，在stata处理就可以了
clear
insheet using C:\Users\Administr ...

你好，有三点不懂请指教：第一、“xtset code year”，code就是行业吗？第二“gen rev1=rev-L.rev”这个L是什么意思啊，第三，“gen adjust_acc=e+_b[x3]*x4”当中生成的是DA还是NDA啊？求助

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锦带騂弓结束轻

2017-3-9 20:58:45

续写8023 发表于 2017-3-9 20:55
你好，有三点不懂请指教：第一、“xtset code year”，code就是行业吗？第二“gen rev1=rev-L.rev”这个L ...

抱歉啦，我这里的回归应该是有问题的，我把行业和年度当成控制变量了，要分行业和分年度回归，其实得到的系数应该是因行业和年度而异的，这个论坛上有很多大神发给贴子了。就忽略我的帖子吧

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锦带騂弓结束轻

2017-3-9 21:02:01

静潭芙蕖发表于 2017-3-7 10:43
我最近的毕业论文也在开始计算DA，想向大佬交流请教一下可以嘛~~我的QQ：1239159570，万分感 ...

同学，不好意思，我这里的回归我发现是有问题的，翻了下论坛的帖子，这里是已有的3个方法：
clear
insheet using C:\Users\Administrator\Desktop\acc_data.csv
xtset num year
gen lasset=L.asset //生成asset的滞后一期
gen nda=profit-cfo
gen rev1=rev-L.rev
gen rec1=rec-L.rec
gen drev=rev1-L.rev1
gen drec=rec1-L.rec1
gen y=nda/lasset
gen x1=1/lasset
gen x2=ppe/lasset
gen x3=drev/lasset
gen x4=drec/lasset

//the first method,but could get the adjusted jones data
set matsize 1000
reg y (industry#year)##(c.x1 c.x2 c.x3)
predict yhat
sum yhat,detail
drop acc
gen acc=y-yhat
sum acc,detail
gen abacc=abs(acc)
sum abacc,detail

//method 2
egen t = group(year)
qui sum t
local Nt = r(max)
egen s = group(industry)
qui sum s
local Ns = r(max)
gen res = .
forvalues t = 1/`Nt' {
   forvalues s = 1/`Ns' {
      cap qui reg  y x1 x2 x3 if (t==`t' & s==`s')
      cap qui predict e if e(sample), res
      cap qui replace res = e if e(sample)
      cap drop e
}
}

sum res,detail
gen absres=abs(res)
sum absres,detail

//method three
statsby _b, by(industry year) saving(123.dta, replace): reg y x1 x2 x3
merge m:1 industry year using 123.dta
gen yhat = x1*_b_x1+ x2*_b_x2 + x3*_b_x3+ _b_cons
gen acc = y- yhat

这些都是可行的。不过对第一、二种拿到的是琼斯模型的数据，修正的琼斯模型我用的是第三种方法去提取

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续写8023

2017-3-9 21:02:21

511090744 发表于 2017-2-8 10:23
您好，我的问题是修正的琼斯模型两个公式不仅仅差了e，还有个应收账款净额除以上一年的ASSET啊？楼主的公式 ...

我也觉得好像有问题啊，第一个公式不是应该没有应收账款差吗，有的话算出来的残差自然是DA值了，不知道这样理解可不可以

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续写8023

2017-3-9 21:46:23

锦带騂弓结束轻发表于 2017-3-9 21:02
同学，不好意思，我这里的回归我发现是有问题的，翻了下论坛的帖子，这里是已有的3个方法：
clear
insh ...

请问第三种方法的x4是用不到的吗?

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锦带騂弓结束轻

2017-3-10 20:44:21

续写8023 发表于 2017-3-9 21:46
请问第三种方法的x4是用不到的吗?

X4就是为了算修正琼斯模型的，如果是琼斯模型，直接提取第一个方程的残差即可

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511090744

2017-3-13 11:06:56

续写8023 发表于 2017-3-9 21:02
我也觉得好像有问题啊，第一个公式不是应该没有应收账款差吗，有的话算出来的残差自然是DA值了，不知道这 ...

修正的琼斯模型不同，刘启亮的文章可能上下都含有应收账款净额了

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511090744

2017-3-13 11:07:15

续写8023 发表于 2017-3-9 21:02
我也觉得好像有问题啊，第一个公式不是应该没有应收账款差吗，有的话算出来的残差自然是DA值了，不知道这 ...

修正的琼斯模型不同，刘启亮的文章可能上下都含有应收账款净额了

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352078588

2017-3-17 19:14:08

楼主大人在吗能加下小弟QQ352078588吗真的谢谢谢谢这里纯新人一个

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盛夏微凉°

2017-4-8 23:19:32

好贴啊，对我有很大帮助，非常感谢楼主！

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半岩有洞顶有池1

2017-4-18 10:23:15

参见
https://bbs.pinggu.org/thread-5526552-1-1.html

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skylandocean

2017-4-25 13:19:13

喵了个咪ckh 发表于 2017-1-9 22:12
楼主你好！
修正的琼斯模型中
TA/A_1=a0(1/A_1)+a1 ΔAR/A_1+a2*FA/A_1+e

请问这个公式里面FA是什么？这个Jones1991年的文章里面好像没有这个FA项啊，这是那篇论文里面的呢？

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skylandocean

2017-4-25 13:48:18

楼主你好，你这个方法用的是路建桥（1999）扩展的琼斯模型吗？我想问一下，这个FA，是固定资产/上年末的总资产，但是这个固定资产是不是要用资产负债表里面的“固定资产净额”+现金流量表里面的一个什么项目，计算固定资产原值呢？

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琪琪的美0618

2017-5-5 08:51:46

锦带騂弓结束轻发表于 2017-3-9 21:02
同学，不好意思，我这里的回归我发现是有问题的，翻了下论坛的帖子，这里是已有的3个方法：
clear
insh ...

楼主我想知道修正的琼斯模型是没有常数项的，但是你这个算出来是有常数项的吧，还想还需要个命令是不写常数项吧

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