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修正的琼斯模型应计盈余管理DA计算程序步骤stata
zhoujingguana
2018-11-1 16:11:01
黃河泉 发表于 2018-11-1 16:09
哈哈！不好意思，没时间做！你若有资料，其实应该很快就可以做出来了！
老师，我刚开始学习stata，还不熟悉
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常涓
2018-11-28 00:28:10
shixinsdu 发表于 2018-6-28 18:37
楼主虽然进行了分年度分行业回归，但是predict e并没有生成每个回归的残差，只生成了最后一个回归的残差。
你说的对
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赵锦苏
2019-2-13 17:24:00
感谢楼主分享
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赵锦苏
2019-2-16 16:22:05
筆落詩成 发表于 2016-4-17 14:44
ata_w  a_w asalear_w  afa_w 分别表示什么呢
winsor 缩尾处理后变量标签后一般会加 _w 这个符号
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傻叉傻女孩
2019-2-24 10:39:07
请问可不可以教一下你是如何进行分类编号的，卡在这里了，可以给一下具体的语句么
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zqheney
2019-3-8 11:53:41
罐罐冰冰 发表于 2016-7-11 20:33
楼主1/At-1计算出来的接近于零，可以直接用来回归吗
请问后来你解决这个问题了吗，几乎全部都接近于0，怎么办
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公子左
2019-5-28 13:49:12
这个分行业，分年度回归的结果是结果方程啊？不太懂呢。
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Sunshine雨
2019-6-25 10:37:16
回归出来的con值是要带入方程吗
1.就是有些不懂盈余管理的计算问题，我看到有些说残差项就是异常可操纵性利润，分行业分年度回归出来同一行业同一年度的异常是一样的吗；ε j,t残差项的问题
2..还是说根据公式分行业分年度回归出来系数，然后带入下一个公式求出异常可操纵性利润，我现在有点搞不懂那个残差项到底是要用在哪里，只带入系数不带入残差项吗
TACCi,t/TAi,t-1= μ0 (1/TA i,t-1)+ μ1 (ΔSi,t/TA i,t-1)+ μ2 (PPEi,t/TA i,t-1) +ε j,t
NTACCi,t=μ0(1/TA i,t-1)+μ1[ (ΔSi,t-ΔARi,t)/TA i,t-1]+μ2(PPEi,t/TA i,t-1)
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295992674
2019-7-9 16:14:38
不对吧？（我也是看文献的）
TA/A_1=a0(1/A_1)+a1(Δsale-ΔAR)/A_1+a2*FA/A_1+e
NDA/A_1=a0(1/A_1)+a1(Δsale-ΔAR)/A_1+a2*FA/A_1
DA/A_1=TA/A_1-NDA/A_1
残差项e是DA/A_1值吧？！
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EcoRib
2019-7-13 22:01:20
说的是修正JONES模型，如果按照原始论文（Dechow et al.，1995）的构建过程以及后续文献的做法，这里是有几个问题的：
1. 参数估计过程（也就是回归）不应该使用（Delta Sale-Delta AR）,而是按照原始的JONES模型进行回归；使用回归的系数计算NDA，再通过TA-NDA得到DA；
2.直接使用bys year indus: reg，再predict e是不正确的，因为这会使用最后一次回归的参数来计算残差，而不是分组计算；
3.回归过程是无截距的，因此reg后要加上“, nocons”选项。
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EcoRib
2019-7-13 22:07:21
Sunshine雨 发表于 2019-6-25 10:37
回归出来的con值是要带入方程吗
1.就是有些不懂盈余管理的计算问题，我看到有些说残差项就是异常可操纵性利 ...
1. 回归是用无截距的OLS来做的；
2. 分行业分年度回归出来，同一“行业-年份”组的回归系数是一样的，但是每个公司的财务数据不一样（比如TA等），因此计算出来的异常是不一样的；
3. JONES模型直接使用残差就可以，修正的JONES需要代入回归系数，再计算DA=TA-NDA；
4. 是否直接用残差取决于对NDA和回归方程的定义，核心过程就是DA=TA-NDA。
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唐唐尼
2019-12-26 16:39:34
我和之前有位同学的问题一样
gen rev1=rev-L.rev
gen rec1=rec-L.rec
gen drev=rev1-L.rev1
gen drec=rec1-L.rec1
rev1的时候不是已经求出本年与上年营业收入的变动值了吗？为什么还要定义drev
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伍德里奇计量经济学
2020-3-18 08:24:28
想问一下楼主，是对原始数据缩尾以后再计算盈余管理的吧，那计算出来的盈余管理跟正文变量跑回归时还用再缩尾吗
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锦鲤本鲤
2020-3-24 21:32:21
锦带騂弓结束轻 发表于 2017-6-26 20:58
我用这个方法做出来的跟已发表的期刊的统计学特征是差不多的，应该没有问题
请问你上面的三个方法都是修正的琼斯模型吗？
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锦鲤本鲤
2020-3-24 21:33:05
也是晴天 发表于 2017-7-14 17:26
琼斯模型的固定资产一定是要用原值，用净值就没意义了。其实盈余管理的数据可以在国泰安 ——专题研究—— ...
这两个指标分别代表什么呀
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Ivynidebeibao
2020-3-25 17:01:41
请问楼主一下，我在回归之后做predict时遇到了这个问题“last estimates not found”，应该怎么解决呢？跪了！
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Emmm1
2021-3-6 15:18:27
tjy13131313 发表于 2018-2-26 21:28
求问，为什么用method 3，在执行完merge m:1 using 123.dta之后，所有的数据都不见了变成点点了呢
请问你有解决这个问题吗，我跟你一样执行到这里，前面的值就变成了...了
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atoni
2021-9-24 10:29:25
我用两种方法算了一下，发现残差与公式算出来的不太一样呢
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