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2016-12-21
银行交易账户和银行账户:以交易为目的短期持有以从价格波动中获利的金融资产全部进入交易账户,包括部分套保衍生品。


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2016-12-21 11:06:53
所有可能带来银行权益变动的业务都应该被分类为交易或银行账户,进行管理,为的是风险计量和资本计提;按理来讲,所有业务都应该被划分为二者之一,但在账户划分方面我国还是初级阶段,尤其是中小银行,当他连市场风险、信用风险和操作风险都没准确计量的时候,账户划分对他们来说就是鸡肋了。
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2016-12-21 16:59:09
♀海的女婿♂ 发表于 2016-12-21 11:06
所有可能带来银行权益变动的业务都应该被分类为交易或银行账户,进行管理,为的是风险计量和资本计提;按理 ...
银监会对账户划分有很严格的标准,现在各大银行必须严格制定相关政策程序。基本上争取18年达标的银行都不可或缺的去做  尤其前台业务部门
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2016-12-22 09:13:47
孤独翱翔的菜鸟 发表于 2016-12-21 16:59
银监会对账户划分有很严格的标准,现在各大银行必须严格制定相关政策程序。基本上争取18年达标的银行都不 ...
因为18年要全面实行巴三协议,账户划分只是基础,重点在风险计量。
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2016-12-22 09:44:47
♀海的女婿♂ 发表于 2016-12-22 09:13
因为18年要全面实行巴三协议,账户划分只是基础,重点在风险计量。

有个问题请教一下:银行账户中的利率风险是否属于市场风险的范畴?我在很多市场风险文献中看到计量方法包括了利率缺口分析、利率多少个BP移动对资产负债对NII的影响,这些基本上都是银行账户利率风险的计量手段,为什么市场风险也会用到?

PS:资本管理办法中银行账户中的利率风险是不计提市场风险资本的
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2016-12-22 10:18:47
首先,银行账户利率风险是属于市场风险的,但为啥不计提市场风险资本呢,因为在现行的监管框架下,交易账户利率风险被纳入第一支柱,计提市场风险资本,而银行账户却不;
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