公用经费重点事项检查控制表

序号项目重点审查内容检查记录

1、公务接待

是否制定了国内公务接待相关规章制度

    公务接待费是否超预算

    是否超范围、超标准开支公务接待费  

    是否存在使用虚假发票报销接待费用的

    接待费报销凭证是否附有派出单位公函和接待清单，是否存在以现金方式支付

    是否按制度要求对公务接待情况进行了日常管理，是否公开了国内公务接待信息   

    是否存在未经批准接待外宾，以及虚报外宾接待级别、人数、天数，套取接待经费的  

    是否存在扩大外宾接待开支范围，或报销与接待无关的费用的

2、公务用车

是否制定了公务用车相关规章制度，建立了管理台账  

是否制定了公务用车管理台账，登记了使用时间、事由、地点、里程、油耗、费用等信息登记，并公示

是否执行回单位或者其他指定地点停放制度，以及节假日期间除工作需要外应当封存停驶等制度

公务用车费是否超预算，是否存在超标准配备公务用车或者超标准租用车辆，以及违规处置公务用车的

是否将公务用车登记在下属单位、企业或者个人名下的

    是否存在公车私用、私车公养，或者既领取公务交通补贴又违规使用公务用车的   

    是否存在换用、借用、占用下属单位或者其他单位和个人的车辆，或者擅自接受企事业单位和个人赠送车辆的

    是否存在挪用或者固定给个人使用执法执勤、机要通信等公务用车的  

    是否存在虚列名目或者夹带其他费用，以及为非本单位车辆报销运行维护费用的   

    是否实行了公务用车保险、维修、加油政府集中采购和定点保险、定点维修、定点加油制度，以及油耗、运行费用单车核算和评价制度

    维修保养报销凭证是否附有《中央国家机关汽车维修验收单》

3、因公出国（境）

是否制订了年度因公临时出国计划，计划调整是否报经批准   

    填报的《因公临时出国任务和预算审批意见表》是否有单位外事和财务部门分别出具审签意见，   

    是否违规扩大出国经费开支范围、擅自提高经费开支标准  

    是否虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取出国经费的

    是否存在使用虚假发票报销出国费用的

    报销凭证是否附有团组负责人审核签字的国外费用报销单，并用中文注明开支内容、日期、数量、金额等

4  会议费

会议计划的编报、审批是否符合规定  

    会议费开支范围和开支标准是否符合规定  

    会议费报销和支付是否符合规定   

    会议会期、规模是否符合规定,会议是否在规定的地点和场所召开  

    是否向下属机构、企事业单位或地方转嫁、摊派会议费

    是否存在借会议名义组织会餐或安排宴请、套取会议费设立“小金库”，以及在会议费中列支公务接待费   

    是否存在安排高档套房，是否提供高档菜肴、烟酒，会议会场一律不摆花草、不制作背景板、不提供水果

    是否使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与本次会议无关的其他费用娱乐、健身活动;严禁以任何名义发放纪念品;不得额外配发洗漱用品

       是否组织会议代表旅游和与会议无关的参观;严禁组织高消费娱乐、健身活动，严禁以任何名义发放纪念品，不得额外配发洗漱用品   

5、差旅费

单位差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续  

    差旅费开支范围和标准是否符合规定，是否擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准  

    差旅费报销是否符合规定，是否存在虚报冒领差旅费的

    是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费

6  培训费

    是否结合本单位业务特点和工作实际，制定了培训费管理具体规定

    培训计划的编报是否符合规定、 临时增加培训计划是否报批  

    培训费开支范围和开支标准是否符合规定  

培训费报销和支付是否符合规定、是否存在虚报培训费用的行为  

是否存在转嫁、摊派培训费用以及在向参训人员收费的行为