从目前房地产市场的发展状况来看，房价持续走高和银行住房贷款增长过快的现象仍然严重。本文认为，我国以按揭房产的市场交易价格为基础确定按揭贷款的价值是我国个人住房按揭贷款政策存在的重大制度缺陷，也是导致我国房地产市场过热、价格高企的根本原因，本文建议，在我国房地产市场发展的现阶段，对按揭房产的价值评估应该以成本估价法作为按揭房产价值评估的基本方法，同时参照收益现值法和市场比较法的评估结果，综合考评不同评估方法下按揭房产的评估价值，互相参考验证，取较低者作为发放按揭贷款的价值依据。