WSJ20200327
IRA strategy takes advantage of market fallIRA策略随市场下行变化
市场最近的下跌很残暴。但是对于使用传统退休账户的人们来说，目前账户的低点可以用来降低至退休的收入税。
这种手段的关键是Roth转换。Roth转换可以让人们把IRA推迟交税的账户里的钱转至Roth账户，这个退休账户可以人们放入税后收入和免税提款。
据威廉赖新斯坦，一位拜勒大学教授说，虽然收入税还是要在转账时抵扣，但是由于2017年的减税政策，人们现在交税会比到退休时交税划算，他同时是收入策略一个帮助退休人士更少交税的在线服务的主管。
“目前是考虑Roth转换的好时刻，”赖新斯坦教授说。他补充，做这个决定关键是比较你目前的税率和将来到退休时的税率。
在账面值下跌且2017年的减税政策到2026年会复原的情况下，“目前这个窗口对于绝大多数考虑Roth转换的人来说很诱人，”罗伯特吉特说，他是索尔茨百里MD的顾问。
为什么要进行Roth转换呢？一旦你持有Roth账户5年并且年龄超过59.5岁，未来无论是支取本金还是资本所得都无需付税或罚金。
而且你都不用支付法定的分配Roth账户的费用（当然继承的受益人必须要付）。
在传统的IRA账户里，个人一般是除去他们收入支付比例用于减税。
这样IRA账户就可以免税，但是账户持有人在退休后支取存款时还需付收入税。对于Roth账户，没有注入时的减免，但是存款会免于付税，取款也一样。
退休后，拥有Roth账户的人可以免税取款以补助他们需要付税的收入，并待在低税群体中。一些人甚至可以Roth取款来降低他们社会福利需要交收入税的比例，降低或减免对收入高于8万7美金收入的个人及17.4万美金的家庭在医疗保险上的额外收费。
为了让Roth转换更划算，理论上人们应该用IRA账户外的金钱付税，纽约罗克韦尔中心的顾问ED斯洛特说。
“如果你转换了十万美元，其中两万五用于付税，你就相当于转10万只得7万5净额，”他说。（那些年龄不到59.5岁的还需为2.5万取款付10%的罚金）