项目

             财务报表来源

1.经营活动现金流量

  a.净收益

  b.加：折旧费用                                          

  损益表

  损益表（或注释）

  c.加：预付费用（待摊费用）、商誉和其他无形资产的摊销

  损益表或资产负债表项目变动

  d.加：递延所得税增加额（或减：减少额）

  e.减：应收账款、存货增加额

    加：应付账款增加额

  f.加：处置固定资产损失（减：利得）

2.投资活动现金流量

  a.购置非流动资产

  b.处置固定资产所获现金收入

  c.向其他公司借款或贷款

3.筹资活动现金流量

  a.借入或偿付债务

  b.发行或收回股票

  c.支付现金股利

  d.可转换债券和股票的转换

  递延所得税负债的变动

  资产负债表项目的变动

  损益表

  资产账户增加，相关筹资净额

  账面净值减去损益表中损失（或加上利得）的减少额

  应收回贷款的账户

  负债账户变动

  实收资本账户变动

  留存收益表

  资产负债表变动