曼昆经济学原理阅读笔记（十二）
　　
　　Public Goods and Common Resources（公共物品和共有资源）
　　
　　概念：
　　excludability（排他性）：the property of a good whereby a person can be prevented from using it.
　　rivalry（竞争性）：the property of a good whereby one person’s use diminishes other people’s use.
　　private goods（私人物品）：goods that are both excludable and rival.
　　public goods（公共物品）：goods that are neither excludable nor rival.
　　common resources（共有资源）：goods that are rival but not excludable.
　　
　　所谓排他性即一样东西如果是我的，那么你就无权使用；竞争性即一样东西如果我用了，你就没的用了，你要想用，你得和我竞争。因此对公共物品的定义就是，既不是排他性的，即大家共同拥有权利，也不是竞争性的，即我拥有了，不妨碍你也拥有。比如国防，比如科学研究。共有资源则是，大家都享有拥有的权利，但是你多用一点，我就要少用一点。在我们国家，按照官方定义，没有任何物品是私有的，比如土地，石油，天然气，水，矿山等等等等。但实际上情形如何呢？看曼昆引用的亚里士多德的话：
　　What is common to many is taken least care of, for all men have greater regard for what is their own than for what they possess in common with others.（那些被越多人共同拥有的东西越不被爱护，因为每个人对自己拥有的东西的关心程度要远远超过与他人共有的东西。）
　　
　　在本章的结论部分曼昆对此给出的解释：In all cases, the market fails to allocate resources efficiently because property rights are not well established. That is, some item of value does not have an owner with the legal authority to control it.
　　
　　这就是为什么这个号称是共有制的国家，国有资源是最多被浪费和挥霍的，是最多被不明不白出卖的。市场不能有效的分配这些共有资源，于是不得不倚赖**做统一调配，而**如果不被证明是足够清廉的**，那么结果可想而知。
曼昆经济学原理阅读笔记（十三）
　　
　　The Design of the Tax System（税收体系的设计）
　　
　　本·富兰克林的名言：In this world nothing is certain, but death and taxes。（1789）
　　
　　根据之前的知识：
　　1. 国防，科技，公共设施，共有资源的协调，秩序的维护，社会福利，**机构自身的维持等等等等，都需要钱。在市场经济的国家，**的这些收入全部来源于税收。必须承认这样一个事实：税收是不可避免的。所谓取之于民，用之于民，每个人都是从中受益的。
　　2. 消费者和生产者的盈余（Total Surplus）在一项税收中减少的量要大于**从该税收中获得的收入，这叫做无谓损失（deadweight loss）。只要有税收存在，市场就会承受此损失。
　　
　　由此看见，税收体系如何才能高效而公平，是**决策者应该慎重考虑的问题。这也有两个方面：首先，必须考量**的财政收支情况，**的机构运转必须保证高效，或者必须保持公正（不难想象，如果**致力于确保公正，那么需要投入更多的力量，势难提高效率。美国**算是比较低效的，萨达姆的**大概效率相对较高，但也不会高到哪里去，因为独裁**一般都是腐败臃肿的**）。其次，必须考量社会成本，尽量以最小的市场损失来获得足够的税收收入，同时要保证税负的公平。
　　
　　看 1998/99 年度各国中央**税收收入占其 GDP (Gross Demestic Production) 的百分比：
　　法国 38.8%
　　英国 33.7
　　德国 29.4
　　巴西 19.7
　　美国 19.3
　　加拿大 18.5
　　俄罗斯 17.4
　　巴基斯坦 15.3
　　印度尼西亚 14.7
　　墨西哥 12.8
　　印度 10.3
　　
　　美国**的财政概览
　　
　　联邦**
　　收入：
　　从图表上看，美国联邦**加上各州**的税收收入总和在 1998 年要占到 GDP 的 32%。其中联邦**从中拿到 19.3%。按美国人口算，平均每个人在 1999 年要支付 6639 美元，普通的四口之家要支付 26556 美元，**总收入为 $1,806 billion。
　　
　　1999 年美国联邦**的税收收入来源分布：
　　个人所得税（有一套复杂的算法）：48%；社会保险税（公司为员工缴纳的工资税，以工资为基数征收）：34%；企业收入税：10%；其他：8%。
　　
　　个人所得税在整个国家的税收收入中占最大的份额。在中国也是如此。
　　
　　支出：1999 年美国联邦**的总支出为 $1,727 billion，分摊到每个人头上是 6,350 美元。
　　1999 年美国联邦**支出分布：
　　社会保障（Social Security，这些支出主要是用于赡养老龄人口的转移支出）：23%；国防（National defense）：16%；收入保障（是补贴给低收入家庭的费用，相当于中国的低保）：14%；净利息（Net interest，国债利息）：13%；医疗：12%；保健：8%；其他（consists of many less expensive functions of government. It includes, for example, the federal court system, the space program, and farm-support programs, as well as the salaries of Congress and the president）：14%。
　　
　　budget surplus: an excess of government receipts over government spending.
　　budget deficit: an excess of government spending over government receipts.
　　
　　州和地方**
　　收入：1996 年各州和地方**的总收入为 $1,223 billion，分摊到每个人身上是 $4,615。
　　
　　1996 年州和地方**收入来源分布：
　　销售税（Sales taxes）：20%；财产税（Property taxes）：17%；个人所得税：12%；企业所得税：3%；联邦**拨款：19%；其他：29%。总额为 $1,223。
　　
　　支出：总额为 $1,193。
　　
　　1996 年州和地方**支出分布：
　　教育：33%；公共福利：17%；高速路：7%；其他（includes the many additional services provided by state and local governments, such as libraries, police, garbage removal, fire protection, park maintenance, and snow removal）：43%。
　　
　　良好的税收政策必须努力避免或尽可能减少的两个方面的成本：
　　* The deadweight losses that result when taxes distort the decisions that people make
　　* The administrative burdens that taxpayers bear as they comply with the tax laws
　　
　　平均税率和边际税率的概念
　　average tax rate: total taxes paid divided by total income
　　marginal tax rate: the extra taxes paid on an additional dollar of income
　　
　　以 5000 美元为基准，低于 5000 美元的部分征税 20%，高于 5000 美元的部分征税 50%，如果一个人收入为 6000 美元，那么平均税率为 1500/6000=0.25，即 25%；边际税率则为 50%。平均税率是考察纳税人税收负担的好办法，而边际税率则可以用来考察税收对人们努力工作的积极性的打击程度。
　　
　　税收体系设计的两大目标，一是效率，一是公平。一刀切税收（lump-sum tax）是效率最高的税收，因为不管每个人收入多寡，一律按同一税率纳税，这大大减少了 Administrative 成本，另外人们也不会因为要考虑边际成本而踌躇不前。但考虑到公平时，就不能实行这样的税收政策。
　　
　　保证税收体系的公平的原理：
　　benefits principle: the idea that people should pay taxes based on the benefits they receive from government services.