摘要：农村合作金融是农村金融体系的重要组成部分。农村信用社经过多次变革，其合作金融性质已经异化。我国要重新培育农村合作金融，农民创造的农村资金互助杜开启了农村合作金融发展的新路径。
　　关键词：农村资金互助社，合作金融，家庭承包经营

　　一、农村资金互助社是新型的合作金融组织

　　农村资金互助社是土生土长在农村的“本土金融”，是“弱势群体”在农村正规金融无法满足农民金融需求情况下，为了自救，自发组成的资金互助社，它最贴近农民的需求。

　　顺应农村金融体制改革的需要，中国银监会2007年1月22日出台了《农村资金互助社管理暂行规定》，2007年3月8日，全国首家农村资金互助社——百信资金互助社正式挂牌成立，截至2009年底全国已有16家资金互助社经银监会批准正式成立。在它们的示范效应下，也相应有一些自发的、未经批准的民间资金互助社在运作。从这里也可以观察到合作社金融在中国的发展轨迹，正规金融供给不足→民间内生自发金融创新，产生资金互助组织，这是一种非正式制度安排+**承认、加以总结和规范，以法律或规章等方式固定下来并加以推广，资金互助合作进而成为一种正式的制度安排，正规的合作金融制度在我国产生。

　　农村资金互助社具有合作金融的特质。首先，在产权方面，资金互助社的产权，是以劳动者的个人所有权为基础，是农民的自我资金和劳动的联合。其次，在管理方面，实行民主管理，社员参加社员大会，经营决策以一人一票为主，充分体现合作金融以劳动联合为主。出资额较大的社员可以享有附加表决权，但不能超过社员基本表决权总票数的20％。这也体现了资本的权利。其三，在分配制度上，既有按交易量分配，即按劳分配，还有按股金分配，体现了合作经济的本质特征，劳动与资本的联合。其四，经营目标是以服务社员为宗旨，谋求社员共同利益，不以利润最大化为其追求目标。

　　农村资金互助社所具有的合作金融的特质，有很大的包容性和适应性，对广大的农民没有设置高的门槛，使他们有很强的认同感，将农村资金互助社视为自己的银行，它富有很强的草根性和顽强的生命力。农村资金互助社这一小机构，将会推进我国合作金融改革的大战略。

　　二、以发展农村资金互助社为纽带走复合型合作社之路

　　我们从农村金融改革的全局看，今天我国农村缺的不是大的金融机构，而是微型金融机构；不是商业金融，而是合作金融。因此从我国农村的实际出发，发展微型的合作金融，是农村金融体系改革的需要，也是广大农民的迫切愿望。以合作金融为纽带，走复合型的合作社之路，是今后合作金融发展的方向，也是完善农村生产关系，适应社会化生产力的客观必然。

　　我国农村实行以家庭承包经营为基础，统分结合双层经营体制以来，事实上家庭经营体制发展起来了，而统一经营在很多地区并没有构建起来。这样就产生了一个很尖锐的矛盾，小农经济与社会化的大生产不相适应，生产技术难以改进，在市场买卖中处于弱势地位，资金融通上难与金融机构对接，在生产、交换、流通、消费各个环节处于不利地位。这种分散独立的家庭经营的生产关系虽然适应农业自然生产的要求，但不能适应市场经济发展的要求，需要在家庭经营生产关系的基础上，构建适应社会化大生产发展的新型生产关系。

　　农村双层经营中统一经营的功能，将会以生产合作为基础、金融合作为纽带的综合化合作所替代。正如2010年中央一号文件指出的“推动统一经营向发展农户联合与合作，形成多元化、多层次、多形式经营服务体系的方向转变”，“支持有条件的合作社兴办资金互助社”，这种从生产合作、供销合作到资金合作，是经济发展的自然过程。经济与金融合作从来就是相伴共生的，彼此互相依存，离开任何一方是不能生存的。生产合作的发展必然推动农业的规模经营，而经营规模的扩大，必然要求资金的支持，生产合作催生金融合作。农村资金互助社融入资金，就可将农产品的生产、销售和农资的购买联合在一起，从而推动生产和流通领域的联合发展，生产发展，利润增加，最终会以社员股金和存款的形式，回报资金互助社，形成良性循环。

　　从实践上看，二者相融合的趋势已经非常明显。资金互助社与生产合作社对接，可采取生产合作社社员购买资金互助社股份方式，入股后可与资金互助社社员同样享受小额借贷服务。资金互助社提供资金，生产合作社提供市场信息和技术，同时参加了资金互助社与生产合作社的农户，才能获得最大的合作效益。农业专业合作社向农村资金互助社发展，农村资金互助社向专业合作社延伸，是经济和金融的统一体。农村合作金融的发展应该走复合型合作社之路，综合发展，多元化互补，建立起“专业协作、分散经营、金融互助、集中采购、集中销售”的农民合作组织。专业协作，可以提高农民的学习能力，提高生产效率从而提高产品质量；分散经营，有利于提高农户家庭成员的生产积极性，从而提高劳动生产率；金融互助，有利于满足社员的融资需求和投资需求，有利于降低社员的交易成本；集中采购，有利于农户控制生产资料的价格，也有利于维护农户的合法权益；集中销售，避免了农户个体之间的销售竞争和“谷贱伤农”的状况发生。这种以资金为杠杆发展多种形式的合作，建立新型的经营模式，是我国合作金融的发展方向。

　　三、农村资金互助社应当规范化发展

　　当前农村资金互助社主要包括两种：一种是按照银监会2007年初出台的《农村资金互助社管理暂行规定》，经银监会批准成立的农村资金互助社，定位为社区互助性银行业金融机构；二是非正规的金融组织，农民自发创新的农村资金互助社。这种非正规的金融组织还没有被**纳入有关的监管范围。但这些自发产生的互助社，数量很大，是农村合作金融发展不可忽视的力量，**应积极加以引导。对这一新型的微型金融机构，**部门应采取相关政策加以规范和扶持。

　　1、发挥货币政策的作用，扶持农村资金互助社发展。农村资金互助社主要以吸收社员存款、接受社会捐赠资金和向其他银行业金融机构融入资金作为资金来源。这三种来源中，社员存款受农村经济发展状况及农民人均收入水平所限，而社会捐赠是偶发性的，从其他银行业金融机构融入资金成为主要选择。基于这种状况，中央银行、农业发展银行、农业银行、农村信用社等金融机构，在确定有效监管原则的基础上，对资金互助社进行贷款，提供流动性支持是十分重要的。资金互助社正处于起步阶段，资金来源不足是制约其健康发展的重要因素。

　　换个角度看，金融机构向资金互助社融资，不仅仅对被融资方有利，对金融机构而言也是拓展新业务的契机。商业金融如果与面广量大的小农信用需求对接是不经济的，交易成本过高，信息不对称，商业银行存在着难贷款的问题。资金互助社可以成为正规金融与农户连接的纽带和桥梁，建立一种“正规金融+资金互助合作社+农户”的信贷机制，农业银行或农村信用社将资金批发给资金互助社，再由资金互助社转贷给农户。这样做可以创造多赢的局面。其一，缓解了资金互助社资金来源不足的困局。其二，正规金融通过资金互助社放贷，充分利用了资金互助社的信息优势，，降低了正规金融贷款运行成本和信用风险。资金互助社可以由此演化成为一个维持信用状况的载体，加入资金互助社的农户，逐渐发展成为一个信用共同体。其三，克服了单个农户申贷能力不足，获得贷款难的问题，扩大了农户资金融通渠道。其四，国家扶持“三农”的金融和财政政策可以通过合作金融组织这个平台，传递到千家万户。资金互助社一方面降低了国家与农民的交易成本，另一方面也避免了强势利益集团截留资金，使国家惠农举措直接使农民受益。

　　2、坚持合作金融的核心价值。资金互助社是群众性的自治互助组织，以农民为主体，民主管理“一人一票”制。入社自愿，退社自由。实行劳动与资本的联合。资金互助社具有社区性，是由乡(镇)、行政村农民和农村小企业自愿入股组成。它的活动半径是有区域性。不能将其服务领域任意延伸，要保持其社区性而又不宜过大。

　　3、**引导和群众自愿相结合。在合作金融的发展中**的引导和适度的扶持是必要的，例如制定和完善相关的法律、法规，健全监管体系，实行税收优惠政策，为其健康发展创造一个相对宽松的外部环境。但是**参与不干预，搭台不唱戏，要充分尊重广大农民群众的意愿和选择，并努力提高群众的文化素质和民主法治意识，支持和鼓励广大农民群众参与到农村合作金融的事业中来。

　　合作金融的发展，切忌一哄而起，用**的行政力量，运动式地向前推进，这在我国历史上是有教训的。一定要根据农民的需要和意愿，**采取典型示范和引导，农民自愿组织起来，成熟一个，银监会批准一个，使合作金融稳步健康地向前发展。

　　参考文献：

　　[1]何广文.农村资金互助合作机制及其绩效阐释[J].金融理论与实践，2007。(4)

　　[2]温铁军.把合作金融还给农民[J].江苏农村经济2007，(6)

　　[3]王曙光.首家农民资金互助合社考试察[J].农村金融，2008，(7)

作者：广东工业大学经济与贸易学院 段飞 来源：《上海金融》2010年第11期