我不是很清楚国内的人民币利率互换市场，比如金额大小，期限长短，有资格从事交易的银行，买卖价差等等。但是单就利率互换而言，它既适用于资产也适用于负债。以你的例子，10年期的浮动利率贷款，你想锁定成本，可以将它互换成固定利率，即你向交易银行支付固定利率，交易银行向你支付浮动利率，你再将之支付给贷款银行。如果交易银行和贷款银行是同一家，你省去后两步。向你的贷款银行询价，他们应该很高兴能拿到这笔业务。

金融衍生产品的定价原则是arbitrage free，利率互换也不例外。利率互换的定价，即如何确定其中的固定利率，利率互换中的现金流量分成固定方和浮动方，固定利率应使得固定方和浮动方的现金流量现值相等。以国内目前的情况，你作为企业，对利率互换的定价应该没有什么发言的权利，当然你可以多询几家银行。另外，国内应该还没有成熟的利率市场，也就是说没有完整的收益率曲线，同时存在卖空的限制，使用收益率曲线贴现给利率互换定价在实践中可能有问题。

据说国内利率掉期的规模大概在200亿左右。

主要是浮动利率的选择，国内的替代方法，可以是LIBOR加减一个价差。

至于教科书上的定价，无非是用一个附息债券＋一个FRN复制。按照楼上所说的无套利原则进行定价。

对于利率掉期的定价,一般有两种办法,一种是分别看做浮动利率债券和固定利率债券,另一种是看做利率远期.前一种应该说算起来方便一些.目前国内利率掉期发展不太好,各银行做起来并不积极,原因有很多,例如利率曲线如何确定,在利率没有市场化之前,发展起来恐怕都有难度.