软件公司税务筹划方法介绍

一、软件开发公司目前存在的难点
1、增值税进项抵扣较少，或者难以获得进项。
软件开发公司的产品多为高附加值产品，增值率高的可达60%以上，企业购入的专利权、非专利技术等无形资产，被排除在可抵扣的进项税额的范围外，因而准予抵扣的进项税额较少，这无疑加重了利用先进技术的软件开发公司税收负担，直接影响了软件开发公司的发展。这样的问题同样可以通过税务筹划解决。
2、企业人工成本占比高，需要高精尖技术型人才。
软件开发企业对人才的要求是特别高的，只有高端人才才能在行业内有竞争力，而高端人才数量少成本高是很现实的问题，所以企业在人工成本上有较大支出，建议税务筹划解决当前问题。
3、承担企业所得税压力大
企业需要承担25%企业所得税，相对于软件开发公司来说是一个较大的税负压力，利用好税务筹划不仅可以降低税负压力，还可以得到财政返还扶持。
4、股东分红压力大
股东承担相应的投资风险后，本来利润就所剩不多，想要拿钱到手里，还需要缴纳20%的所得税，通过税务筹划综合税率仅5%，股东还可以合理、合法提现利润。


二、软件企业纳税筹划解决方案
1、软件开发公司税收优惠
软件开发公司可以享受的企业所得税优惠政策主要有：需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，享受方式：预缴时享受。（高新技术企业的资质比较难拿到）
2、折旧费用抵扣
由于软件技术是高新行业，对硬件、软件要求都是很高的，更新淘汰速度相当快，企业更应该利用好折旧政策。
3、享受“两免三减半政策”
企业可以在第一个盈利年度就开始享受到“两免三减半政策”
4、请专业的税务师团队，以个人独资企业的形式入驻园区，获得税收奖励，获得园区官方扶持。（这种方法可以直接不需要缴纳25%的企业所得税和20%个人所得税。直接缴纳0.5%-3.5%的个人所得税，此办法适用于刚创业的老板们，财务人员成本不需要太大。）