（1）是否建立了货币资金业务的岗位分工责任制？
（2）是否配备了合格的人员并根据单位具体情况进行岗位轮换？
（3）对货币资金业务是否建立了严格的授权批准制度？
（4）审批人是否超越审批权限进行审批？
（5）是否按照规定的程序办理货币资金支付业务？
（6）对于重要的货币资金支付业务是否实行集体决策和审批，并建立责任追究制度？
（7）对于货币资金是否有接触性控制？
（8）超过库存限额的现金是否及时存入银行？是否有现金坐支现象？
（9）是否存在超越现金开支范围支付现金的情况？
（10）货币资金收入是否及时准确入账？
（11）企业是否根据不同的银行账号分别开设银行存款日记账？
（12）企业除零星支付外的支出是否通过银行结算？
（13）银行存款日记账与总账是否每月末核对相符？
（14）银行存款日记账是否定期与银行对账单核对？
（15）是否按月与银行对账，编制银行存款余额调节表，做到账实相符？
（16）银行存款日记账是否逐笔序时登记？
（17）现金是否做到日清月结并建立和实行定期盘点制度？
（18）现金收入、支出是否有合理、合法的凭据？
（19）现金收付款凭证是否符合制单、复核、主管终审的三审纵横检控原则？
（20）现金支票及现金收付款凭证是否由专人管理？
（21）现金支票和银行预留印鉴是否做到分管及签盖分工负责制？
（22）支票是否按序签发？开出支票是否使用支票登记簿？
（23）作废支票是否加盖“作废”戳记，并与存根一并保存？
（24）有无现金收支业务的内部审计制度？