半导体IPO项目尽职调查汇报方案-36页
1、法律问题——关于代持

问题描述

通过尽职调查发现，公司股东的代持主要包括成立初期的代持和两次增资形成的代持。


（1）2017年公司设立时的代持
公司创立时注册资本800万元，创始股东基合微合伙、基合投资合伙、日道创投分别认缴45.29%、28.82%、25.88%
基合微合伙、基合投资合伙出资的大部分资金来自于幕后投资人X先生，X先生实际出资对应股份中的约25%由XXX等创始人替X先生代持，剩余75%股份无偿转让给创始团队；
日道创投出资来自于XX的借款，主要为资源方的代持平台。目前股权结构为，XX（57.95%）以及替资源方代持的XX（18.02%）、XX（18.02%）、XX（6.01%）。此外，XX存在替XX、XX以及其他多名自然人股东代持的情况.


（2）第一次增资时东XX、XX的代持
2018年8月，发行人第一次增资时引入天使轮股东XX（6.50%）、XX（6.95%）。
XX1,450万元出资中，850万元为4名自然人（3人为生意上的朋友、1人为政府官员）的代持出资；
XX1,550万元出资中，150万元为代其小舅子出资（但通过访谈经初步判断，XX背后代持可能不止一人）