摘要：社会主义新农村建设需要金融支持。本文论述了农村信用社在新农村建设中的地位，并且在对农村信用社在新农村建设过程中存在的问题进行分析的基础上，提出了相关的建议，具有一定的现实意义。    关键词：新农村建设，农村信用社，发展
    0引言
    社会主义新农村建设是指在社会主义制度下，按照新时代的要求，对农村进行经济、政治、文化和社会等方面的建设，最终实现把农村建设成为经济繁荣、设施完善、环境优美、文明和谐的社会主义新农村的目标。农村信用社作为农村社会化服务体系的重要组成部分，它的健康发展，有利于顺利推进社会主义新农村建设，进而对于实现农村经济的全面发展具有重要而深远的意义。
    1农村信用社在新农村建设中的地位
    中国银监会副主席唐双宁在“农村信用社支持社会主义新农村建设座谈会”上指出：我国农村合作金融机构投放农村的贷款总量2007年末首次突破2亿万元，用于支持农业的贷款总量首次突破1亿万元，直接到户贷款占农业贷款的比重达80%（数据来源：中国食品产业网：农村信用社在新农村建设中面临的机遇和挑战）。可见，农村金融组织在新农村建设中发挥了重要作用，而农村信用社作为农村金融的主力军，在中国金融体系中的位置和作用更是无可替代的。农村信用社自成立以来，就立足“三农”、服务“三农”，为全面推进社会主义新农村建设服务。
    2农村信用社在新农村建设过程中存在的问题
    2.1 资产规模小，支农力度不够随着农村经济社会的发展，农户对信贷资金的需求缺口在不断增大，而受其自身的规模限制，导致信贷投放力度不够。根据中国人民银行研究局的《农村金融服务报告》对我国农户贷款的覆盖面所作的调查，2007年10月，短期贷款中的农业贷款余额不足1.6万亿元，占全部贷款余额的比重仅为6.1%（转引自：周立。流动性悖论与资本雇佣劳动[J]。乌有之乡，2007（12））。可见，目前农村信用社对农户贷款的覆盖面还比较小，信贷投放力度还需进一步增强。
    2.2 不良贷款比率偏高农村信用社在经营管理方面较以前有了很大进步，一部分信用社经营效益较好，信贷资产优良；但还有一些信用社的经营状况并不是很好，经常出现亏损现象，不良资产大量存在。2008年末，全国农村信用社不良贷款率为15.9%，高出银行业11个百分点。全国有6个省份不良贷款率超过25%（数据来源：数据来源：三农直通车：农信社发展面临的问题和对策[C]。中国经济时报，2010）。
    2.3 资金结算能力弱随着科学技术的不断发展，科技成果在金融部门的各个领域得到广泛应用。现阶段，农村信用社虽然在不断增强其在金融服务方面的科技应用能力，但由于历史及管理体制等诸多方面的原因导致其科技人才缺乏，电子化建设、金融科技手段应用和资金结算方式明显滞后于国有商业银行。
    2.4 历史包袱仍然存在由于历史、制度以及自身经营不善等原因，使信用社存在数额较大的挂账亏损。2008年末，全国仍有821个县联社存在历年亏损挂账，占全部农村信用社机构的36.5%，亏损挂账金额637亿元。从省份来看，全国20个省份存在历年亏损挂账，其中有7省历年亏损挂账超过50亿元（数据来源：三农直通车：农信社发展面临的问题和对策[C]。中国经济时报，2010）。
    2.5 法人治理结构不完善目前，农村信用社的产权不清，产权主体缺位，既不是真正意义上的合作制，也不是纯粹的股份制，其内部治理结构基本上属于“内部人控制”类型，缺乏约束的法人治理结构。
    3相关建议
    3.1 国家加大扶持力度，创造宽松的发展环境
    3.1.1 国家制定相关政策，扶持其经营发展国家通过利率优惠政策、税收优惠政策以及财政补贴等方式，特别是对经济欠发达地区的农村信用社进行扶持，适当提高农村信用社的存款准备金率，同时降低营业税率，以维持其可持续经营，为信用社的发展创造良好的外部环境，使其整体水平得以提高。
    3.1.2 支持再贷款业务，减轻其支农成本由于农村信用社自身的资金规模较小、抗风险能力较弱，因此中央银行应根据其实际的资金需要，及时加大对其资金扶持和再贷款的支持力度，这样既可以缓解农村信用社的资金紧张压力，解决农民贷款难问题，又可以减轻农村信用社的支农成本，帮助其进一步发展。
    3.1.3 严厉打击逃废贷款现象，营造良好的信用环境**要加快社会征信体系建设，培养借贷者的诚信意识，营造农村守信的社会氛围，对逃避还贷者给予严厉的打击，以保证信用社的正常运行，依法维护农村信用社的合法权益，为社会营造一种良好的信用氛围。
    3.2 信用社自身发挥主体作用，不断进行改革
    3.2.1 满足农民不断增加的金融服务需求现今农户和农村中小企业对金融服务的需求在不断提高，这就要求农村信用社要适时调整网点，改善经营服务，提高其支农的业务水平。一方面大力吸收存款，满足农民储蓄的需求；另一方面加大信贷支出，支持农户和乡镇企业的进一步发展，更好地为新农村建设服务。
    3.2.2 提高风险预警能力农村信用社在经营管理的过程中，要根据实际情况，不断提高自己的抗风险能力，建立相应的风险预警机制，提高及时应对各种情况的能力和本领，快速提升风险补偿能力，实行贷款五级分类制度，对信用社的不良贷款要建立相应的防范化解机制，加大对不良贷款清收工作的力度。
    3.2.3 提高资金结算能力随着金融服务种类的不断增多，农村信用社要不断完善结算体系，实现结算高速化、科学化、合理化，提高金融服务的科技手段，建立全国性的农村信用社支付和结算网络，利用互联网等高新技术为农户、企业提供方便、快捷、高效的服务。
    3.2.4 增强自身创新能力农村信用社要根据不同地区社会经济的实际情况，大力推行业务创新，服务创新和制度创新，进行不同形式的制度、体制改革，使其发展实现股权结构多样化、投资主体多元化，大力发展结算、信用卡等以手续费为重点的中间业务，因地制宜地发展信用社，建设有地区特色的农村信用社。
    3.2.5 完善法人治理结构针对农村信用社的法人治理具有特殊性，缺乏约束的法人治理结构的现象，应在信用社内部建立有效的权力制衡机制，增加投资股的比重，使其内部人员之间相互制约，股份化的倾向越来越清晰，进一步完善农村信用社的法人治理机制，使其管理更为合理化、科学化。
    3.2.6 完善人事管理体制在农村信用社的经营管理工作中，要转换经营机制、提高管理水平，加强人力资源开发，壮大农村信用社人才实力；并且要引进相应的竞争机制、建立科学的激励机制，在工作中营造一种竞争氛围，使其工作人员能够努力工作，充分展示自己，尽其所能。
    3.2.7 营造良好的企业文化企业在长期的发展中会形成一种代表本企业的文化，农村信用社作为我国农村金融体系的重要组成部分，应以服务“三农”为中心，因此在企业文化培养中应该注重这一特点，真正做到为社会主义新农村建设服务，使农村信用社能够真正得到广大农民的支持和信任。
    3.3 借贷者要讲求诚信农户和中小企业在贷款的过程中，要以诚信为原则，树立“讲信用光荣、无信用可耻”的道德观念，按照规定，及时还款并支付相应的利息，在贷款过程中，应该从我做起，诚实守信，为我国农村地区的信用体系建设尽自己的一份力量。
    参考文献：
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    [6]龙源期刊网：县域支农再贷款业务存在的问题分析[C]。金融理论与实践，2007（12）。
    [7]中国经济信息网：农村信用社改革面临的问题与对策：http://www.cei.gov.cn/loadpage.aspx。
    [8]新华网：“农村金融与建设社会主义新农村”专题研讨班：http://www.gs.xinhuanet.com/jdwt/2006-06/12/content_7238874_2.htm。

作者：王研研 李亚民 来源：《价值工程》2011年第5期