合规审计实务培训课件（部分）P24


合规管理是一个企业为了达到合规目的而对合规风险进行识别、分析、评价以及应对。良好的合规管理体系，一方面帮助企业管控风险，从而降低企业所面临的风险敞口；另一方面，在企业面对政府机关调查和追诉时有时可以帮助企业减轻甚至免除法律责任，从而让企业实实在在地享受到合规红利。

合规审计（Compliance audit），也被称之为合规审核或者合规审查，是合规风险管控最重要的手段之一。2018年11月2日国资委重磅发布 《中央企业合规管理指引（试行）》。该指引第11条提到了业务部门要主动开展合规风险识别和隐患排查，发布合规预警，组织“合规审查”...... 发改委所发布的境外合规指引中也包含同样内容。陈立彤律师团队承接并处理过大量的合规审计业务，审计对象包括国企、民企与外资企业，积累了丰富的实践经验，所识别的合规风险包括法律风险（比如贸易管制合规风险、企业行贿风险、反垄断反不正当竞争风险、隐私与数据合规风险等）、欺诈风险（比如商业秘密被侵权风险等、员工舞弊风险等）、操作风险（比如网络安全等级保护风险等）。我们今天把陈立彤律师所整理的《合规审计实务》PPT发给大家，以期抛砖引玉，与大家就合规审计实务进行探讨、共同提高。