财务与审计体系咨询全案.zip
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会计核算指导手册
审计工作底稿模板
内控手册参考版
内部控制制度

+---会计核算指导手册
|  人员薪资.doc
|  会计报表.xls
|  会计科目.doc
|  修改后的经营业务.doc
|  前言.doc
|  合并会计报表.doc
|  投资业务.doc
|  报表表样.xls
|  指导手册封面.doc
|  收入及销售成本.doc
|  特殊业务.doc
|  目录.doc
|  筹资业务.doc
|  经营业务.doc
|  编制会计报表.doc
|  货币资金的收付及拨付.doc
|  费用.doc
|  采购业务.doc
|  长期资产业务.doc
|  附件.doc
|  
+---内控手册参考版
|   +---企业内部控制应用指引第10号-研究与开发
|   |  内部控制手册-13.5 产品管理.doc
|   |  内部控制手册-15.1 研发项目.doc
|   |  内部控制手册-15.2 专利管理.doc
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第11号-工程项目
|   |  内部控制手册-8.2 工程项目投资.doc
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第12号-担保业务
|   |  内部控制手册-9.1 抵押担保.docx
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第13号-业务外包
|   |  内部控制手册-14.7 业务外包.doc
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第14号-财务报告
|   |  内部控制手册-10.1 关联交易.doc
|   |  内部控制手册-11.1 会计核算.doc
|   |  内部控制手册-11.2 财务报告与分析.doc
|   |  内部控制手册-12.1 信息披露.doc
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第15号-全面预算
|   |  内部控制手册-6.1 全面预算管理.docx
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第16号-合同管理
|   |  内部控制手册-18.1 档案管理.doc
|   |  内部控制手册-18.2 印章管理.doc
|   |  内部控制手册-19.1 合同管理.doc
|   |  内部控制手册-19.2 法律纠纷.doc
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第17号-内部信息传递
|   |  内部控制手册-12.2 企业内部信息沟通.doc
|   |  内部控制手册-22.1 审计监察.doc
|   |  内部控制手册-22.2 内控监察.doc
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第18号-信息系统
|   |  内部控制手册-20.1 信息系统开发.doc
|   |  内部控制手册-20.2 信息系统运行、维护、安全管理.doc
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第1号-组织架构
|   |  内部控制手册-2.1 治理结构.doc
|   |  内部控制手册-2.2 组织架构.doc
|   |  内部控制手册-2.3 制度建设.doc
|   |  内部控制手册-2.4 分子公司管控.doc
|   |  内部控制手册-2.5 职务授权及代理人制度.doc
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第2号-发展战略
|   |  内部控制手册-1.1 发展战 略.doc
|   |  内部控制手册-13.1 市场管理.doc
|   |  内部控制手册-6.2 经营计划.doc
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第3号-人力资源
|   |  内部控制手册-5.1 员工招聘与配置.doc
|   |  内部控制手册-5.2 员工培训.doc
|   |  内部控制手册-5.3 薪酬管理.doc
|   |  内部控制手册-5.4 绩效考核.doc
|   |  内部控制手册-5.5 员工管理.doc
|   |  内部控制手册-5.6 岗位调动与离职.docx
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第4号-社会责任
|   |  内部控制手册-3.1 社会责任.doc
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第5号-企业文化
|   |  内部控制手册-4.1 企业文化.doc
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第6号-资金活动
|   |  内部控制手册-7.1 银行账户及存款管理.doc
|   |  内部控制手册-7.2 现金管理.docx
|   |  内部控制手册-7.3 票据管理.docx
|   |  内部控制手册-8.1 重大投资.doc
|   |  内部控制手册-8.3 融资管理.docx
|   |  内部控制手册-8.4 募集资金管理.doc
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第7号-采购业务
|   |  内部控制手册-14.1 供应商管理.doc
|   |  内部控制手册-14.10 进口管理.doc
|   |  内部控制手册-14.2 招投标管理.doc
|   |  内部控制手册-14.3 设备采购.doc
|   |  内部控制手册-14.4备品备件采购.doc
|   |  内部控制手册-14.5 原材料采购.doc
|   |  内部控制手册-14.6 危化品采购.doc
|   |  内部控制手册-14.8 应付款管理.doc
|   |  内部控制手册-14.9 采购定价.doc
|   |  内部控制手册-21.1外包物流管理.doc
|   |  内部控制手册-21.2 内部物流管理 7号指引 （改了标题）.doc
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第8号-资产管理
|   |  内部控制手册-17.1原材料管理.doc
|   |  内部控制手册-17.2 存货管理.doc
|   |  内部控制手册-17.3 固定资产管理.doc
|   |  内部控制手册-17.4危化品管理.doc
|   |  内部控制手册-17.5 废弃物资处置.doc
|   |  内部控制手册-17.6 无形资产管理.doc
|   |  
|   +---企业内部控制应用指引第9号-销售业务
|   |  内部控制手册-13.10出口管理.doc
|   |  内部控制手册-13.11.仓储运输管理.doc
|   |  内部控制手册-13.2 销售预测管理.doc
|   |  内部控制手册-13.3 订单与合同管理.doc
|   |  内部控制手册-13.4 客户开发.doc
|   |  内部控制手册-13.6 信用管理.doc
|   |  内部控制手册-13.7 售后管理.doc
|   |  内部控制手册-13.8.价格管理.doc
|   |  内部控制手册-13.9.应收款管理.doc
|   |  内部控制手册-21.1外包物流管理.doc
|   |  内部控制手册-21.2 内部物流管理.doc
|   |  
|   +---其他
|   |  内部控制手册-16.1 EHS管理.doc
|   |  内部控制手册-23.1自然灾害.doc
|   |  内部控制手册-23.2突发公共事件.doc
|   |  
|   \---生产流程
| 内部控制手册-16.2 生产流程管理.doc
|
+---内部控制制度
|   |   01 第一章总则及说明.ppt
|   |   02 第二章管理控制.ppt
|   |   03 第三章会计控制.ppt
|   |   04.1 第四章采购与应付款（上）.ppt
|   |   04.2 第四章采购与应付款（下）.ppt
|   |   05.1 第五章生产（上）.ppt
|   |   05.2 第五章生产（下）.ppt
|   |   06.1 第六章存货（上）.ppt
|   |   06.2 第六章存货（下）.ppt
|   |   07 第七章销售及应收帐款.ppt
|   |   08 第八章费用支出.ppt
|   |   09.1 第九章人力资源（上）.ppt
|   |   09.2 第九章人力资源（下）.ppt
|   |   10 第十章资金控制.ppt
|   |   11 第十一章固定资产.ppt
|   |   12 第十二章投资控制.ppt
|   |   13 第十三章融资控制.ppt
|   |   
|   +---1-7章
|   |  final report chapter 1-7.pdf
|   |  
|   \---8-13章
| final report chapter 8-13.pdf
|
\---审计工作底稿模板
    |   审计工作底稿目录总表.docx
    |   永久性档案.docx
    |   
    +---1 报告正本
    |  0.报告正本目录及业务项目管理控制流转表.docx
    |  
    +---2 完成阶段底稿
    |  0.完成阶段工作底稿目录.docx
    |  BA审计总结.docx
    |  BB财务报表分析（用作总体合理性分析）.xls
    |  BC重大问题解决情况表.docx
    |  BD管理层声明.docx
    |  BE 调整分录汇总表.xls
    |  BF 未更正错报汇总表.xls
    |  BG试算平衡表.xls
    |  BH与治理层沟通.docx
    |  BI向监管机构报告.docx
    |  
    +---3 其他项目工作底稿
    |  0.其他项目工作底稿目录.docx
    |  CA 对被审计单位违反法律法规行为的考虑底稿.xls
    |  CB 关联方及关联方交易底稿.xls
    |  CC 期后事项底稿.xls
    |  CD 持续经营底稿.xls
    |  CE 比较数据底稿.xls
    |  CF 首次审计业务涉及的期初余额底稿.xls
    |  
    +---4 初步业务活动
    |  0.初步业务活动工作底稿目录.docx
    |  DA 业务事项承接或者保持评价表.xls
    |  DB 前后任注册会计师沟通函.xls
    |  DC业务约定书.docx
    |  
    +---5 风险评估底稿
    |  0.风险评估工作底稿目录.docx
    |  EA 了解被审计单位及其环境.xls
    |  EB 舞弊风险因素评估.xls
    |  EC 财务报表重大错报风险评估结果以及应对汇总表.xls
    |  ED 项目组讨论会议记录.xls
    |  EF 审计策略书.docx
    |  
    +---6 内部控制底稿
    |  0.内部控制工作底稿目录.docx
    |  FA 了解、评价和测试公司层面内部控制.xlsx
    |  FB 业务层面内部控制的了解与评价(关键控制点的识别）.xls
    |  FC   业务流程关键控制测试计划表.xlsx
    |  FC1 采购与付款业务流程内部控制有效性测试.xls
    |  FC2 销售与收款业务流程内部控制有效性测试.xlsx
    |  FC3 生产与仓储业务流程内部控制有效性测试.xlsx
    |  FC4 人事与工薪业务流程内部控制有效性测试.xls
    |  FC5 固定资产和长期资产业务流程内部控制有效性测试.xls
    |  FC6 货币资金业务流程内部控制有效性测试.xlsx
    |  FC7 投资与筹资业务流程内部控制有效性测试.xlsx
    |  
    +---7 实质性工作底稿
    |  0.实质性测试工作底稿目录.docx
    |  GA1 货币资金.xls
    |  GA10 一年内到期的非流动资产.xls
    |  GA11 其他流动资产.xls
    |  GA12 可供出售金融资产.xls
    |  GA13 持有至到期投资.xls
    |  GA14 长期应收款.xls
    |  GA15 长期股权投资.xls
    |  GA16 投资性房地产.xls
    |  GA17 固定资产.xls
    |  GA18 在建工程.xls
    |  GA19 工程物资.xls
    |  GA2 交易性金融资产.xls
    |  GA20 固定资产清理.xls
    |  GA21 无形资产.xls
    |  GA22 开发支出.xls
    |  GA23 商誉.xls
    |  GA24 长期待摊费用.xls
    |  GA25 递延所得税资产.xls
    |  GA26 其他非流动资产.xls
    |  GA3 应收票据.xls
    |  GA4 应收账款.xls
    |  GA5 预付款项.xls
    |  GA6 应收利息.xls
    |  GA7 应收股利.xls
    |  GA8 其他应收款.xls
    |  GA9 存货.xls
    |  GB1 短期借款.xls
    |  GB10 其他应付款.xls
    |  GB11 一年内到期的非流动负债.xls
    |  GB12 其他流动负债.xls
    |  GB13 长期借款.xls
    |  GB14 应付债券.xls
    |  GB15 长期应付款.xls
    |  GB16 专项应付款.xls
    |  GB17 预计负债.xls
    |  GB18 递延所得税负债.xls
    |  GB19 其他非流动负债.xls
    |  GB2 交易性金融负债.xls
    |  GB3 应付票据.xls
    |  GB4 应付账款.xls
    |  GB5 预收款项.xls
    |  GB6 应付职工薪酬.xls
    |  GB7 应交税费.xls
    |  GB8 应付利息.xls
    |  GB9 应付股利.xls
    |  GC1 实收资本(股本).xls
    |  GC2 资本公积.xls
    |  GC3 盈余公积.xls
    |  GC4 专项储备.xls
    |  GC5 未分配利润.xls
    |  GD1 营业收入.xls
    |  GD10 营业外收入.xls
    |  GD11 营业外支出.xls
    |  GD12 所得税费用.xls
    |  GD13 基本每股收益与稀释每股收益.xls
    |  GD14 其他综合收益.xls
    |  GD2 营业成本.xls
    |  GD3 营业税金及附加.xls
    |  GD4 销售费用.xls
    |  GD5 管理费用.xls
    |  GD6 财务费用.xls
    |  GD7 资产减值损失.xls
    |  GD8 公允价值变动损益.xls
    |  GD9 投资收益.xls
    |  GE 现金流量表审计底稿.xls
    |  
    \---8 集团合并审计底稿
  0.集团合并审计工作底稿目录.docx
  HA 合并财务报表分析及确认重要帐户、重要流程工作底稿.xls
  HB 集团审计指引.docx
  HC 合并财务报表分析（用总体合理性分析）.xls
  HD 合并试算平衡表.xls
  HE 汇总计算及合并范围审核表.xls
  HF 抵销分录汇总及抵消情况审核表.xls

相关资料包括：
https://bbs.pinggu.org/thread-10287768-1-1.html [学习资料] 内部审计底稿文档资料
https://bbs.pinggu.org/thread-10842619-1-1.html [学习资料] Excel版审计底稿模板学习资料
https://bbs.pinggu.org/thread-10842624-1-1.html [学习资料] 会计师事务所审计底稿学习资料
https://bbs.pinggu.org/thread-11073706-1-1.html [课件与资料] 内部审计底稿与经验案例学习资料
https://bbs.pinggu.org/thread-11306657-1-1.html 【学习范例】审计底稿范例学习资料（word和Excel）合集
https://bbs.pinggu.org/thread-11246005-1-1.html 【管理资料】审计工作底稿、内部控制制度与手册、会计审核指导资料
https://bbs.pinggu.org/thread-11269243-1-1.html [学习资料] 审计底稿实例合集学习资料（2.1G）
https://bbs.pinggu.org/thread-11269243-1-1.html [学习资料] 财务管理、会计行业学习资料与工具模板合集
https://bbs.pinggu.org/thread-11306657-1-1.html 【实例资料】审计底稿实例学习资料（1.12G）