公司常规及专项审计实操指南，公司常规及专项审计手册（Excel版）,共23个模块（国内某知名上市公司用2022版）


一、23个模块的内容如下：
1．内审行程规划|
2．货币资金循环|
3.销售收款循环-生产制造类型企业|
4.销售收款循环-连锁百货贸易企业|
5.采购付款循环费用循环|
6.固定资产循环|
7.存货循环|
8.合同循环|
9.人事循环
10．R&D研发循环审计
11． 工程循环
12． 生产循环
13． 信息系统一般安全
14． 信息系统应用控制
15． 对外投资循环
16．筹资管理循环
17. 担保循环
18. 财务报告
19．专项审计-内部控制审计
20. 专项审计-工程签证审计
21. 专项审计-质量管理审计
22. 专项审计-促销费用审计
23．专项审计-国有企业经济责任审计（离任审计）


二、每全模块下面，又详细说明其操作方法：审什么？怎么审（方法）？需要审计什么证据？等等
1.查核事项        
2.审计程序        
3.程序类别        
4.抽核比例计算方法        
5.一般抽核比例范围        
6.应获取的资料        
7.查核方法        
8.注意事项








三、专项审计的流程及要点， P42