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| 审计助理.准则版.xlsm
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+---小型企业审计工作底稿编制指引（执行企业会计制度）-国富浩华
| \---审计工作底稿（执行企业会计制度企业）
| | 0-0-公共信息.doc
| | 0-0-卷内首页------档案鉴定表.doc
| | 0-0-查阅或调阅业务工作底稿申请批准书.doc
| | 0-0-编制格式指引.doc
| | 财务报表审计工作底稿索引一览表.doc
| | 附录1-Z,F,Q,S－实质性测试工作底稿索引一览表.doc
| | 附录2-J-永久性档案索引表.doc
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| +---A-初步业务活动
| | A1-业务承接评价表.doc
| | A2-业务保持评价表.doc
| | A3审计业务约定书.doc
| | A4-独立性承诺函.doc
| | A－初步业务活动程序表.doc
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| +---B-风险评估
| | | 风险评估.xls
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| | \---B2-总体审计策略
| | B2-1-计划重要性水平指引.doc
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| | C5-筹资与投资循环控制测试.xls
| | C6-固定资产循环控制测试.xls
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| +---D-其他项目
| | +---D1-舞弊风险评估与应对的程序
| | | D1-1-项目组讨论纪要--舞弊风险评估与应对.doc
| | | D1-2-就舞弊风险询问管理层和其他人员的记录.doc
| | | D1-3-考虑舞弊风险因素的记录.doc
| | | D1-4-考虑分析程序和其他了解程序的记录.doc
| | | D1-舞弊风险评估与应对的程序.doc
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| | +---D10-含有已审计财务报表的文件中的其他信息
| | | D10-含有已审计财务报表的文件中的其他信息.doc
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| | +---D2-对被审计单位违反法规行为的考虑
| | | D2-对被审计单位违反法规行为的考虑.doc
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| | +---D3-前后任注册会计师的沟通
| | | D3-1-与前任注册会计师的沟通函.doc
| | | D3-2-对后任注册会计师关于沟通函的复函.doc
| | | D3-3-前任向被审计单位获取的确认函.doc
| | | D3-前后任注册会计师的沟通(程序表).doc
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| | +---D4-关联方及关联方交易
| | | D4-1-关联方及关联方交易清单(被审计单位提供).doc
| | | D4-2-就关联方问题向其他注册会计师的询证函.doc
| | | D4-3-财务报表附注中应予披露的关联方关系及交易检查.doc
| | | D4-关联方及关联方交易(程序表).doc
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| | +---D5-持续经营
| | | D5-持续经营.doc
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| | +---D6-首次接受委托时对期初余额的审计
| | | D6-首次接受委托时对期初余额的审计.doc
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| | +---D7-或有事项
| | | D7-1 或有事项检查汇总表.docx
| | | D7-2 律师询证函.docx
| | | D7-或有事项(程序表）.doc
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| | +---D8-期后事项
| | | D8-期后事项.doc
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| | \---D9-比较数据
| | D9-1-比较数据审查汇总表.xls
| | D9-比较数据(程序表).doc
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| +---E-业务完成阶段
| | E-业务完成阶段审计工作.doc
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| | E7会议纪要.doc
| | E8-与治理层的沟通涵.doc
| | E9-专业意见分歧解决表.doc
| | 卷内末页------卷内备考表.doc
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| +---F-负债类
| | F1 短期借款.xls
| | F10 其他应付款.xls
| | F11 预提费用.xls
| | F12 预计负债.xls
| | F13 其他流动负债.xls
| | F14 长期借款.xls
| | F15 应付债券.xls
| | F16 长期应付款.xls
| | F17 专项应付款.xls
| | F18 其他长期负债.xls
| | F19 递延税款贷项.xls
| | F2 应付票据.xls
| | F3 应付账款.xls
| | F4 预收账款.xls
| | F5 应付工资.xls
| | F6 应付福利费.xls
| | F7 应付股利.xls
| | F8 应交税金.xls
| | F9 其他应交款.xls
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| +---Q-权益类
| | Q1 实收资本.xls
| | Q2 资本公积.xls
| | Q3 盈余公积.xls
| | Q4 未分配利润.xls
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| +---S-损益类
| | S1 主营业务收入.xls
| | S10 营业外收入.xls
| | S11营业外支出.xls
| | S12 所得税.xls
| | S2主营业务成本.xls
| | S3 主营业务税金及附加.xls
| | S4 其他业务利润.xls
| | S5 销售费用.xls
| | S6管理费用.xls
| | S7 财务费用.xls
| | S8 投资收益.xls
| | S9 补贴收入.xls
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| +---Z-资产类
| | Z1 货币资金.xls
| | Z10 存货.xls
| | Z11 待摊费用.xls
| | Z12 其他流动资产.xls
| | Z13 长期股权投资.xls
| | Z14 长期债权投资.xls
| | Z15 固定资产.xls
| | Z16 工程物资.xls
| | Z17 在建工程.xls
| | Z18 固定资产清理.xls
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| +---业务报告
| | 1.1-审计报告（适用执行企业会计制度）.doc
| | 1.2财务报表模板（适用执行企业会计制度）.xls
| | 1.3一般企业财务报表附注--执行企业会计制度.doc
| | 1.4-管理建议书.doc
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| \---询证函格式
| 委托代管存货询证函.doc
| 往来询证函（消极式）.doc
| 往来询证函（积极式）.doc
| 银行询证函.doc
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+---瑞华会计师事务所标准版审计工作底稿模板
| | 内部控制工作底稿目录（用于仅执行内部控制审计业务）.xlsx
| | 审计工作底稿管理分类一览表.xlsx
| | 工作底稿目录(用于财务报表审计和整合审计业务）.xlsx
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| +---第一部分 初步业务活动工作底稿
| | +---1000初步业务活动
| | | 1000初步业务活动.xls
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| | +---1400-3独立性声明格式201308
| | | 1400-3-1独立性声明书（项目组成员）.docx
| | | 1400-3-2独立性声明书（事务所）.doc
| | | 1400-3-3项目组人员保密协议（如适用）.doc
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| | \---审计业务约定书格式（20130701）
| | 业务约定书第1-1号：一般企业审计业务约定书（境内详式）.doc
| | 业务约定书第1-2号：一般企业审计业务约定书（境内简式）.doc
| | 业务约定书第10号：企业清产核资专项审计业务约定书.doc
| | 业务约定书第11号：行政事业单位清产核资专项审计业务约定书.doc
| | 业务约定书第12-1号：设立验资业务约定书.doc
| | 业务约定书第12-2号：设立验资业务约定书（简式）.doc
| | 业务约定书第13-1号：变更验资业务约定书.doc
| | 业务约定书第13-2号：变更验资业务约定书（简式）.doc
| | 业务约定书第14号：对财务信息执行商定程序业务约定书.doc
| | 业务约定书第15号：代编财务信息业务约定书.doc
| | 业务约定书第16号：破产管理业务约定书.docx
| | 业务约定书第17号：司法鉴定协议书（适用于北京市）.docx
| | 业务约定书第18号：外商投资企业外方权益确认表审核业务约定书.docx
| | 业务约定书第19-1号：基金会审计业务约定书.doc
| | 业务约定书第19-2号：基金会专项信息审核业务约定书.doc
| | 业务约定书第2号：国资监管企业相关业务约定书.docx
| | 业务约定书第3号：一般审计业务约定书（适用于国际业务）.docx
| | 业务约定书第4号：改制上市综合业务约定书（适用于境内IPO）.doc
| | 业务约定书第5号：重大资产重组综合业务约定书（适用于境内上市业务）.doc
| | 业务约定书第6号：募集资金存放与使用专项审核业务约定书.doc
| | 业务约定书第7号：内部控制审计业务约定书.doc
| | 业务约定书第8号：预测性财务信息审核业务约定书.doc
| | 业务约定书第9号：高新技术企业认定专项审计业务约定书.doc
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| +---第三部分 审计策略确定与风险评估阶段工作底稿
| | +---一、2300项目组在计划阶段的讨论记录
| | | 2310预备会会议纪要.doc
| | | 2320项目组计划会议纪要—风险评估.docx
| | | 2330预审结束后会议.docx
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| | +---七、2900总体审计策略
| | | 2900总体审计策略.docx
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| | +---三、2500、3000了解内部控制、执行穿行测试和控制测试底稿（新）
| | | +---10、无形资产流程
| | | | 无形资产流程.xlsx
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| | | +---11、财务报表流程
| | | | 财务报告流程.xlsx
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| | | +---12、税务流程
| | | | 税务流程.xls
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| | | +---1、货币资金管理流程
| | | | 货币资金管理流程.xlsx
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| | | \---9、工程项目流程
| | | 工程项目流程.xlsx
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| | +---二、 2400识别和了解重大交易类别和重大披露流程及相关的IT应用程序
| | | | 2400识别和了解重大交易类别和重大披露流程及相关IT应用程序.docx
| | | | 2410会计估计和会计估计重大交易类别.docx
| | | | 2420识别重大账户的披露以及相关认定.docx
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| | | +---信息系统审计的特殊考虑
| | | | 2430信息系统评估（非ITA）.docx
| | | | 2440对信息系统更新和变化的评估（非ITA）.docx
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| | | \---对内部控制审计的特殊考虑
| | | 2450了解和评价企业内部控制本期变化情况.docx
| | | 2460了解和评价与企业沟通过的内部控制缺陷.docx
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| | +---五、2700分析程序工作底稿
| | | 2700执行财务报表风险评估分析性程序.xls
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| | +---六、2800风险评估结果汇总表及进一步审计程序方案
| | | 2800综合风险评估及进一步审计程序.xlsx
| | | 2840设计会计分录测试和其他与舞弊事项相关的审计程序.doc
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| | \---四、2600信息系统一般控制测试及其他IT审计相关底稿
| | +---2610 确定ITA专家的工作范围
| | | 2610 确定利用ITA专家工作的范围.doc
| | | 2610-1IT环境调查表.xlsx
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| | +---2640 信息系统ITGC测试（新增）
| | | 2620 IT一般控制穿行测试模板 （选用）.doc
| | | 2640了解信息系统一般控制、执行穿行测试和控制测试.xlsx
| | | 2641了解销售与收款中信息系统控制、执行穿行测试和控制测试.xlsx
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| | +---2650 评估无效的ITGCs对审计的影响
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| | +---二、对外部工作和专家的利用
| | | 2190利用外部专家的工作.doc
| | | 2191利用管理层专家的工作.doc
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| | +---9010期后事项复核
| | | 9010期后事项复核.docx
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| | +---9020执行财务报表程序
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| | | 4980待处理财产损溢基础表格.xls
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| | +---3、流动负债
| | | +---5100短期借款
| | | | 5100短期借款参考表格.xls
| | | | 5100短期借款基础表格.xls
| | | | 5100短期借款通用表格.xls
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| | | | 5560代理业务负债参考表格.xls
| | | | 5560代理业务负债基础表格.xls
| | | | 5560代理业务负债通用表格.xls
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| | | +---5570预提费用
| | | | 5570预提费用参考表格.xls
| | | | 5570预提费用基础表格.xls
| | | | 5570预提费用通用表格.xls
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| | | +---5670未确认融资费用
| | | | 5670未确认融资费用参考表格.xls
| | | | 5670未确认融资费用基础表格.xls
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| | | +---5680专项应付款
| | | | 5680专项应付款参考表格.xls
| | | | 5680专项应付款基础表格.xls
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| | | +---5690预计负债
| | | | 5690预计负债参考表格.xls
| | | | 5690预计负债基础表格.xls
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| | | | 5900实收资本（股本）基础表格.xls
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| | | +---5910库存股
| | | | 5910库存股参考表格.xls
| | | | 5910库存股基础表格.xls
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| | | +---5930资本公积
| | | | 5930资本公积参考表格.xls
| | | | 5930资本公积基础表格.xls
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| | | +---5940专项储备
| | | | 5940专项储备参考表格.xls
| | | | 5940专项储备基础表格.xls
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| | | +---5950盈余公积
| | | | 5950盈余公积参考表格.xls
| | | | 5950盈余公积基础表格.xls
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| | | \---5970未分配利润
| | | 5970未分配利润参考表格.xls
| | | 5970未分配利润基础表格.xls
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| | +---6、损益
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| +---16－待摊费用－郑宗健
| | 工作底稿－待摊费用.doc
| | 工作底稿－待摊费用.xls
| | 案例介绍－待摊费用.doc
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| +---17－长期股权投资－刘晓东
| | 工作底稿－长期股权投资.doc
| | 工作底稿－长期股权投资.xls
| | 案例介绍－长期股权投资.doc
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| +---18－固定资产及累计折旧－姜飞英
| | 工作底稿—固定资产及累计折旧.doc
| | 工作底稿－固定资产及累计折旧.xls
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| | 案例介绍－应付股利.doc
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| +---28－应交税金－林伟
| | 工作底稿－应交税金.doc
| | 工作底稿－应交税金.xls
| | 案例介绍－应交税金.doc
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| +---29－其他应付款－绕海兵
| | 工作底稿－其他应付款.xls
| | 案例介绍－其他应付款.doc
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| +---30－预提费用－郑宗健
| | 工作底稿－预提费用.doc
| | 工作底稿－预提费用.xls
| | 案例介绍－预提费用.doc
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| +---31－内部往来核对－桑琪敏
| | 工作底稿－内部往来.doc
| | 工作底稿－内部往来.xls
| | 案例介绍－内部往来核对.doc
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| +---32－股本－王慧瑾
| | 工作底稿－实收资本.xls
| | 案例介绍－股本（实收资本）.doc
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| +---33－收入循环－杨志平
| | 工作底稿－收入循环.xls
| | 案例介绍－收入循环.doc
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| +---34－收入循环－周惠琴
| | 工作底稿－主营业务收入.xls
| | 工作底稿－应收账款.xls
| | 案例介绍－主营业务收入.doc
| | 案例介绍－应收账款.doc
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| +---35－收入成本循环－张乙君
| | 工作底稿－主营业务成本（房地产）.xls
| | 工作底稿－主营业务收入（房地产）.doc
| | 工作底稿－主营业务收入（房地产）.xls
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| | 工作底稿－营业、管理费用.doc
| | 工作底稿－营业、管理费用.xls
| | 案例介绍－营业、管理费用.doc
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| +---39－财务费用－郑宗健
| | 工作底稿－财务费用.doc
| | 工作底稿－财务费用.xls
| | 案例介绍－财务费用.doc
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| +---40－投资收益－刘晓东
| | 工作底稿－投资收益.xls
| | 案例介绍－投资收益.doc
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| +---41－营业外收入－候艳华
| | 工作底稿－营业外收入.doc
| | 工作底稿－营业外收入.xls
| | 案例介绍－营业外收入.doc
| |
| +---42－营业外支出－候艳华
| | 工作底稿—营业外支出.doc
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\---立信审计底稿
+---定稿版－底稿
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其他相关审计底稿资料包括：
https://bbs.pinggu.org/thread-10287768-1-1.html [学习资料] 内部审计底稿文档资料
https://bbs.pinggu.org/thread-10842619-1-1.html [学习资料] Excel版审计底稿模板学习资料
https://bbs.pinggu.org/thread-10842624-1-1.html [学习资料] 会计师事务所审计底稿学习资料
https://bbs.pinggu.org/thread-11073706-1-1.html [课件与资料] 内部审计底稿与经验案例学习资料
https://bbs.pinggu.org/thread-11306657-1-1.html 【学习范例】审计底稿范例学习资料（word和Excel）合集
https://bbs.pinggu.org/thread-11246005-1-1.html 【管理资料】审计工作底稿、内部控制制度与手册、会计审核指导资料
https://bbs.pinggu.org/thread-11269243-1-1.html [学习资料] 审计底稿实例合集学习资料（2.1G）
https://bbs.pinggu.org/thread-11269243-1-1.html [学习资料] 财务管理、会计行业学习资料与工具模板合集
https://bbs.pinggu.org/thread-11306657-1-1.html 【实例资料】审计底稿实例学习资料（1.12G）