银行“融资租赁保理业务”介绍
进出口租赁项下租金保理业务（以下简称租金保理业务）
进出口租赁项下租金保理业务是指为支持我国企业资本性货物出口或进口，在出租人与承租人开展融资租赁业务并形成应收租金后，出租人将融资租赁合同项下未到期应收租金债权转让给我行，由我行向出租人提供融资、应收账款管理等配套金融服务。
其中，“融资租赁”是指出租人根据承租人对租赁物和供货商的选择或认可，将其从供货商处购买取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有和使用，并向承租人收取租金的交易活动，包括以转租赁、委托租赁和信托租赁等各种方式开展的融资租赁业务。
支持对象及适用范围
1.支持对象
经国家有关主管部门（如商务部、银监会等）批准，在我国工商行政管理部门登记注册，具有独立法人资格且可从事融资租赁业务的机构，包括金融租赁公司[1]、中资及中资控股融资租赁试点公司[2]及外商投资融资租赁公司[3]等，均可向我行申请办理租金保理业务。
2.支持范围
根据业务支持范围的不同，租金保理业务包括以下两种形式：
（1）支持出口的租金保理业务：出租人与境外承租人开展融资租赁业务，根据境外承租人要求购入我国境内注册企业（即供货商）生产或销售的资本性货物（即租赁物），出租给承租人使用，我行为该融资租赁合同项下未到期应收租金提供保理服务。
（2）支持进口的租金保理业务：出租人与境内承租人开展融资租赁业务，根据境内承租人要求购入境外注册企业（即供货商）生产或销售的资本性货物（即租赁物），出租给承租人使用，我行为该融资租赁合同项下未到期应收租金提供保理服务。
业务分类
根据我行是否保留对出租人的追索权，租金保理业务可分为以下两类：
1.有追索权租金保理业务：根据出租人申请，我行受让其与承租人因融资租赁业务产生的应收租金债权，承租人不论何种原因无法按合同约定如期足额支付租金时，我行有权就未收回部分的租金向出租人追索，或按照租金保理合同约定，出租人有义务对未收回部分的租金予以回购。
2.无追索权租金保理业务：出租人将其应收租金债权转让给我行，在其所转让的应收租金因承租人违约而无法按期收回时，我行无权向出租人追索。
（1）对符合以下条件的融资租赁交易中形成的应收租金，可考虑叙做无追索权租金保理业务：
①出租人为我行重点营销客户，资信状况良好。
②承租人为我行优质客户，实力较强，资信状况良好（如为支持进口的租金保理业务，则承租人在我行信用评级在AA级（含）以上），且具备较强的盈利能力和支付租金能力。
③承租人与出租人具有长期业务往来，业务关系良好、稳定，且租金支付记录正常，从未产生业务纠纷。
（2）办理无追索权租金保理业务时，在以下情况下，我行保留对出租人的追索权：
①因法院止付令、禁付令、冻结令或其他具有相同或类似功能的司法命令，导致我行无法从承租人处获得应收租金。
②出租人欺诈，转让给我行的不是源于正当交易的有效债权。
③出租人严重违约，未履行与我行签署的相关协议中约定的义务或违反其声明与承诺。

业务办理条件
融资金额
租金保理业务的融资金额为我行对累计可收取的租金总额按一定折现率计算的总现值，不超过我行受让的未到期应收租金总额。其中，折现率应按照成本收益和风险溢价的原则协商确定，且须满足以下要求：
1.应收租金以人民币支付的，折现率原则上不低于中国人民银行公布的同期金融机构贷款基准利率下浮10%。
2.应收租金以外汇支付的，折现率原则上不低于我行贸易融资类外汇贷款利率。
融资期限
与对应的融资租赁期限相匹配，原则上不超过15年，特殊情况下不超过20年，且不得超过租赁物剩余使用年限以及出租人、承租人的剩余经营年限。
融资利率
1.对于融资币种为人民币的租金保理业务，融资利率按中国人民银行公布的同期金融机构贷款基准利率（可按人民银行规定上浮或下浮）执行。
2.对于融资币种为外汇的租金保理业务，融资利率按我行规定的贸易融资类外汇贷款利率执行。

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[1] 金融租赁公司由银监会根据《金融租赁公司管理办法》（中国银行业监督管理委员会令2007年第1号）的相关规定批准设立。
[2] 中资及中资控股融资租赁试点公司是指由商务部和国家税务总局根据《商务部、国家税务总局关于从事融资租赁业务有关问题的通知》（商建发[2004]560号）的相关要求，被批准纳入融资租赁业务试点范围的租赁公司。
[3] 外商投资融资租赁公司须根据《外商投资租赁业管理办法》（商务部令2005年第5号）以及《商务部关于由省级商务主管部门和国家级经济技术开发区负责审核管理部分服务业外商投资企业审批事项的通知》（商资函[2009]2号）的相关规定由相关主管部门审批设立。