财务内部稽核制度
       目  录
  第一章总 则
  第二章人员设置及岗位职责
  第三章 稽核人员的权限
  第四章稽核工作的依据
  第五章稽核的过程和要求
  第六章稽核的具体内容
  第六章附则
      财务内部稽核制度
       第一章总 则
第一条为规范完善会计稽核制度，根据《中华人民共和国会计法》以及《会计基础工作
规范》等有关规定结合本公司实际，特制定本制度。 本公司各部门及各下属单位的稽核工
作，由财务部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条会计稽核制度是组织和从事会计工作所遵循的规范与准则，是会计基础工作规范
化考核验收的主要内容之一，是会计机构内部的监督环节；本公司稽核业务范围，分为原始
凭证、记帐凭证、帐簿、财务报表、其他六项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。
第三条  稽核工作以事前稽核为主，采用逐步审查方式，具有经常性，持续性，有效
性的特点。
   第二章人员设置及岗位职责
第四条  财务部门设兼职稽核人员。
第五条 出纳人员不得兼管稽核工作。出纳工作必须经过稽核人员事前稽核，方能办理
收支，出纳员只能对已稽核的会计凭证进行事 ...