财务内部稽核制度
一、内部稽核人员的基本职责
1.财务部为内部稽核主管部门。稽核人员负责审查经总经理批准的财务收支计划、销售经营计划、投
资计划、固定资产购置计划、资金筹集和使用计划、利润分配的执行情况，发现问题应及时向公司领导反
映，并提出改进设想、办法及措施，对计划指标的调整提出意见和建议。
2.稽核人员负责审查各项费用开支标准，是否按标准执行，有无超标准、超范围开支。正确核算成本
费用，严格划清成本界限。
3.稽核人员负责审查财务部各项规章制度的贯彻执行情况，对违反规定的现象和工作中的疏漏应及时
指出，并提出改正意见和建议。
4.稽核人员、总经理、财务经理可随时对报表、明细账进行调阅、检查，对数字的真实性、计算的准
确性、内容的完整性提出质疑，会计人员应对自己负责的账目清楚明确，据实回答。
5.稽核人员、财务经理负责审核账务处理是否符合会计制度的规定，是否符合公司经营管理的需要，
是否能真实、全面反映公司实际情况。
6.稽核人员审核会计人员每月是否对自己负责的科目进行自查、分析，如有入账错误或异常变动，是
否及时查找原因，及时调整更正。
二、会计凭证稽核
稽核人 ...