200910420316   郎志伟      09 会计
       银行库存现金管理研究
摘要：库存现金作为银行运营的保障，当库存资金不足将影响支付与客户满意度;而作为非
盈利性资产，库存现金占用过多会降低资金的使用效益，增加成本，并给资金安全带来一定
的风险。因此如何在保证支付的前提卜使库存现金保持在较低水平，压缩非盈利资产占比，
提高银行盈利能力，是银行提高精细化管理水平，打造效益工程的重要组成部分。制定科学、
合理的库存限额，并据此进行库存现金的管理是一种最为有效的管理途径。
关键词：银行库存现金管理 库存限额模型 现金最佳持有量
1.1 银行库存现金的定义
在银行资产中，狭义的现金资产是指银行库存现金。广义的现金资产是指现金和准现金，包
括库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款以及存放同业存款。库存现金指商业银行存
在金库或尾箱中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的
日常零星开支。
银行库存现金的形成
在银行日常运营过程中，现金处于流动状态，即有现金收入，又有现金支出。银行现金收支
的主要来源和方式如下:银行收回现金的渠道主要有:(1)储蓄 ...