审计部的职能分解
编号：
一级职能    二级职能        三级职能
           （1）拟订集团的各项内部审计制度，报领导审批后执
    1.制定规章制度     行；
           （2）对集团审计制度的执行情况进行检查。
           （1）按照集团年度工作的总体计划，制定集团年度审
             计工作计划；
           （2）组织年度审计工作计划的实施；
    2.制定集团年度审计
           （3）对集团财务计划、对外投资计划、信贷计划及预
     工作计划
             算、决算的执行情况进行审计；
           （4）对经济合同、契约签订的合法性、可行性、效益
             性进行审计。
财          对各子公司经营成果的真实性、准确性、合规合法性进
    3.经营成果审计
           行审计。
务
           （1）审计子公司各项财务收支、专项资金的会计核算
             和使用情况；
审
           （2）检查 ...