财务管理资金管理→货币资金审计管理定义

第十章　第一节 货币资金与业务循环

第十章　第二节 内部控制测试
一、货币资金内部控制及测试概述货币资金的内部控制可以细分为收款内部控制、付款内部控制和备用金（零用现金）内部控制。①国务院颁发的《现金管理暂行条例》明确规定了现金的使用范围，超过规定限额以上的现金支出一律使用支票。因此，企业应建立相应的支票申领制度。