工程经济学李奇会山东建筑大学管理学院
第二章 现金流量和资金时间价值本章重要概念和知识要点1、现金流量的三要素：大小、方向、时间点2、资金时间价值
资金时间价值
利息
在流通领域才能增值
单利
复利
名义利率
实际利率
3、常用的复利计算公式
第一节：现金流量一、基本概念（一）现金流出：对一个系统而言，凡在某一时点上流出系统的资金或货币量，如投资、费用等。（二）现金流入：对一个系统而言，凡在某一时点上流入系统的资金或货币量，如销售收入等。（三）净现金流量 = 现金流入 - 现金流出（四）现金流量：各个时点上实际的资金流出或资金流入（现金流入、现金流出及净现金流量的统称）