股份制企业流动资产管理
第一节 现金管理第二节 应收账款的管理第三节 存货管理
第一节 现金管理
一、现金管理概述概念:可直接作为支付手段的资产现金的特点：流动性强、收益率低、普遍的可接受性企业持有现金的原因（或动机）1）交易需求2）预防需求※ 预防需求取决于三个因素：现金收支预测可靠程度、企业临时性借款能力及企业愿意承担的风险程度。3）投机需求4）补偿需求