2019
年年中年公司财务管理制度
第一章经费管理规定
第一条借款
一、借款者必须认真填写支票或现金借款单（出差开会需持有会议通知或出差计划）
,业务用款需附立项审批表、购销合同。行政费用开支用款，预算内的经本部门经理签字、主管副总批准，预算外的报总经理批准，方可办理借款手续。
二、财务部不得签发空白支票，如遇特殊情况，则必须填写购物名称，并在支票小写处填上（￥）符号，限定金额。
三、借支票一次不得超过两张。如遇特殊情况，须经主管副总经理批准后方可办理增借手续。
第二条报销
一、借用的支票从签发之日起
7日内，由借款人持正式发票或所购物品到办公室办理验收入库登记手续，然后到财务部办理报账手续。
二、出差人员返京后务必在
2天内办理差旅费、业务费等报销手续。如遇特殊情况不能报销者，由借款人所在部门经理到财务部说明原因，但最迟不得超过两周。逾期不报者，财务部有权从借款人当月工资中扣还，并按规定从到期日起，由借款人和本部门经理每天按借款额的万分之五交纳
滞纳金。
三、凡有欠款、借支、借现金未报账的，其本人及所在部门一律不得再借现金或支票。财务部有权拒绝再借款。
四、报销需由会计人员记录收支情 ...