2023-2024 税务师之税法一知识点梳理

1、某石化企业为增值税一般纳税人，主要业务为开采原油及石油炼制。该企业总机构设在甲地，在乙地和丙
地开采的原油不含税销售价格均为 0.5 万元/吨。2020 年 5 月发生如下业务：
A.138.17
B.152.13
C.162.13
D.162.14
正确答案：D

2、位于县城的一月饼生产企业为一般纳税人，2020 年 7 月转让一处仓库，取得含税收入 462 万元。2016 年
年初取得该仓库时支付含税价款 383 万元，另发生相关税费 12 万元，该企业销售不动产按简易办法计税，则
该企业当月此项业务应缴纳的城市维护建设税和教育费附加为（    ）万元。
A.0.30
B.0.42
C.0.72
D.0.22
正确答案：A

3、某县城一家房地产开发公司为增值税一般纳税人，发生如下业务：
A.2300
B.2400
C.2480
D.3000
正确答案：C


2023-2024 税务师之税法一知识点梳理
4、甲木制品厂为增值税一般纳税人，主要从事实木地板生产销售业务，2021 年 3 月发生下列业务：
A.1.99
B.1. ...