人力成本
预算管理制度
第1章 总则
第1条 目的
为合理安排人力资源管理活动资金,规范人力资源管理活动的费用使用
情况,在遵循企业战略目标和人力资源战略规划目标的前提下，依据公司预算制度，
特制定本制度。第2条 预算职责分工
1．人力资源部是人力资源成本（
以下简称HR成本)预算的主要执行部门及本制度的制定部门。
2．公司预算委员会负责审查、核准HR成本预算，并提出修正意见。
第3条 范围
HR成本预算的编制、执行与调整均须遵循本制度的相关规定.
第4条 工作期间规定
人力资源部应于
每月28日前编妥
接下来三个月的各项HR成本支出预计表，并于次月
15日前编妥上月
实际与预计比较的费用比较表
（一式三份
），呈总经理
审阅后，该表一份自存,一份送总经理办公室，一份送财务部。
第5条 制定依据
1．董事会确定的经营发展规划及人力资源战略规划.
2．历年人力资源管理活动的实际费用情况及本年度预计的内外部变化因素.
第2章 HR成本预算的编制
第6条 HR成本所包含的内容如
下表所示。
HR成本构成一览表
第7条 HR成本预算编制流程如
下图所示。
HR成本预算编制流程示意图
第8条人力 ...