11第十一章_营运资金管理

（一)营运资金的概念狭义营运资金——又称循环资本，净营运资金，是指一个企业维持日常生产经营所需的资金，通常是指流动资产减去流动负债后的差额。用公式表示为：  营运资金总额=流动资产总额-流动负债总额广义营运资金——又称毛营运资金，是指一个企业流动资产的总额。注：①本章所讲的营运资金仅指运用在流动资产上的资金      ②研究流动资产日常管理，还需要连带研究流动负债的管理