公司资金使用和费用支出管理办法
第一节库存现金管理
第一条 库存现金管理主要作业：
出纳依据审核无误的凭证办理现金收支业务。
除了施工现场紧急采购零星配件（事前须
头向总会计师请示，
事后以书面形式说明情况并经审批），支付给个人的工资、报酬，
个人借支差旅费以及无法提前预知的业务招待费外，超过结算
起点1元标准的支出一般不得用现金支付。
超过5元标准的现金支付必须凭批准的相关文件提前一天向
金融财务部预约，由出纳作好预约记录。
出纳须每日清点库存现金，与现金日记账余额进行核对，对账
实不符的情况必须查明原因，填制《库存现金日报表》，并由出
纳人员签字确认，交由金融财务部经理审核。
个人现金不得与公司现金混放保管，严禁未经授权的部门或人
员办理货币资金业务。
每日库存现金存量不得超过银行核定的定额，白条不得抵库。
现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支
出。单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，
不得账外设账，严禁收款不入账。
审计室指定人员定期或不定期地对库存现金进行查点，每月至
少一次，并填写《库存现金盘点记录》
（附件2），发现不符，及
时查明原因 ...