查账征收：新版企业所得税月季度预缴申报表式及填报说明

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《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类，2014 年版)》填
报说明
一、适用范围
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得
税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目
1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最
后一日。
年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月
（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15 位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
三、各列次的填报
1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第 2 行至第 19 行。
其中：第 2 行至第 19 行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最
后一日的数据；第 2 行至第 19 行的“累计金额”列，填报所属年度 1 月 1 日至
所属月（季）度 ...