现金管理制度
总则
目的
.为加强财务监督，完善企业的现金管理工作，规范现金结算行为，杜绝各种不合理占用损失，根据国家《现金管理暂行条例》及其实施细则和本企业的业务特征，特制定本制度。
第2条加强现金管理的必要性分析。
从业务经营的角度来说，本企业必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要,但也不能保留过多的现金.
从财务管理的角度看，现金是所有资产中收益率最低的，将现金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一定的利息收入，而保留现金不能取得任何收入，过多地保留现金将降低企业资产的获利能力.
现金是流动性最强的资产，它无须变现即可挥霍使用,因而最容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象.
第3条现金管理的基本原则。
严格遵守库存现金限额,每日库存现金余额不得超过银行核定的限额，超出部分要及时送存银行；不允许从收入中直接坐支现金。企业所有经济往来，除属于本制度规定范围内的可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转账结算。企业鼓励在与单位和个人的经济活动中采取转账方式进行结算，减少使用现第4条适用范围。
所有与个人、与外部单位的经济往来，企业及相关人 ...