应收账款管理制度
第一章 总 则
一、目 的
为确保公司权益、规范公司应收账款的管理工作，防范应收账款管理过程中的各种经营风险,减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
二、适用范围
本制度所称的应收账款，包括发出产品赊销、提供劳务所产生的应收账款和
各中标项目的回款.
部 门 职 责
一、财务部作为应收账款的核算部门，具体职责：
1。依据合同，根据
合同中约定的金额及时间，
2。农村电商部各落地项目
还要依据各项目落地负责人汇报的项目进度（每月30日提供给财务一份项目进度报告）
3.发票开具，
政府项目有特殊要求财务先开具发票
再收款的,可以先开具发票，
其他业务一律
款到账后开具发票
，以银行收款回单为准。
4。财务部收到合同和
发票开票申请单一周后开具发票(每月5日-25日开票），（填写开票申请单，审批流程：部门主管-总经理—董事长-提交给出纳）,发票
开具后及时寄给项目负责人,出纳做好登记工作
。5。财务部每月30日前提供一份次月应收账款明细表
，提供给业务部负责人催款,时间紧急及遇到特殊情况及时跟
总经理、董事长沟通。
农村电商部及其他业务部门
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