对子公司进行内部审计流程及制度
第1条
为加强母公司对子公司的财务监督，规范子公司经营和保证财务数据真实、可靠，根据相关法律法规、公司章程及公司《内部审计制度》，特制定本制度。
第2条
对子公司的内部审计是由母公司审计委员会、审计部负责实施的定期或不定期的审计监督。子公司层次的内部审计工作参照公司《内部审计制度》执行。
第3条
本制度适用于母公司对其控制的所有全资子公司和控股子公司的内部审计工作。
第2章 审计范围及目标
第4条
母公司对子公司内部审计涉及下列事项。
1．子公司的财务收支及其有关的经济活动。审查其财务资料的真实、合
规性及有关经济活动的效率和有效性。
2．子公司的经营管理和经济效益情况。审查其经营业绩的真实性和年度经营目标的完成情况，为公司对其年度绩效考核、奖罚提供依据。
3．子公司内部控制制度的建立、健全和执行情况。评审其内部控制的充分性和有效性，并提出改进建
议，促使各项工作规范化。
4．子公司总经理任期内经济责任履行情况。审查其任期内公司下达的各项经济指标的完成情况，以及遵守制度的执行情况。落实其任期届满或离任时资产、负债、所有者权益和遗留财务问 ...