《证券期货稽查典型案例分析（2005）》（学习笔记）-452

3.内部管理制度混乱

虽然公司建立各种内部控制制度，但没有严格执行。据公司董事长反映，JL科技的财务总监直接听命于何某某，其资金调拨与大股东的资金调拨的人员、程序完全是一致的，资金的调度以及人事的任免都掌握在实际控制人大股东手中。上市公司与大股东没有实现真正的分开。