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会计与财务管理
货币资金比现金及现金等价物余额多100亿
楼主
随风飘啊飘啊飘
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收藏
2013-09-26
请教各位老师
为什么格力电器2013年半年报中货币资金会现金及现金等价物余额多100亿呢?
http://www.gree.com.cn/Investor-Relations/dqbg_jsp_catid_1342.shtml
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沙发
fangzhao
2013-9-26 14:11:14
估计有受限资金存在,你再看看附注有没有披露吧
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藤椅
weiweipaste
2013-9-29 10:38:21
楼主,我的观点是格力可能存款比较多,因为货币资金指的是以货币形式存在的现金,包括实际手中的现金、各类存款等其他现金。而现金及现金等价物指的是现金(这里的现金是不包括银行存款这些部分的),现金等价物指的是变现能力强,流动性强的票据和短期证券,这些也是不包括在货币现金中的。
之所以会出现那样的情况,个人认为是因为格力电器银行存款和其他货币现金较高,远远高于手中实际持有现金和流动性强的短期票据。
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