第一章  财务报销结算管理

根据国家财政部有关文件的精神，结合公司实际情况，本着从实际出发，合理开支的原则，对公司借款及报销结算有关规定修订如下：

第一条 单据报销审批范围
    1、董事长签字报销的单据：
（1）董事会费用；
（2）内控办公室费用（包括办公费、差旅费、车辆费用等）；
（3）总经理、副总经理、副总工程师、特聘人员月工资8000元（含8000元）以上及董事会直接所属内控办成员、人力资源经理、财务经理、审计或监督人员的工资，但不包括杜胜、杜浦及其所属人员的工资；
（4）基建发生的不包括单项工程正常修缮2万元以下费用；
（5）国内、外公司设立发生的所有费用；
（6）新项目费用；
（7）不合格单据（白条部分）但不含合同履行费单笔3000元以上（含3000元）必须由部门经理呈送董事长签字报销；
（8）销售临时咨询费单笔3000元（含3000元）以上部分；
（9）财务部调帐单据；
（10）公司发生的ZF职能部门非直接经营性费用（不包括工商、银行、税务、质检、水利等直接与经营有关的费用）；
（11）公司筹资费用；
（12）公司资金调配业务；
（13）对外投资；
（14）实际花费超过董事长签字批准范围的单据。
2、董事长签字批准的业务：
    （1）国、内外展会全额费用计划3万元以上；
    （2）固定资产购买投资计划单笔2万元以上；
    （3）销售返利、咨询费标准；
    （4）销售降价比例超过8%（含8%）申请；
    （5）销售坏帐（含三包索赔）申请单笔2万元（含2万元）以上部分。
    （6）国外定单报价；
    （7）中层以上、保密人员、外聘人员月工资5000元（含5000元）以上工资标准及月工资2000元以上单次调整10%以上部分；
    （8）社会养老保险金缴纳人员增加及保险基数调整；
    （9）客户咨询实物付出价值5000元以上；
    （10）与猎头签订的需要支付服务费用1.5万元以上的委托招聘合同；
（11）董事长亲自安排的业务由董事长在单据背面签字确认。
3、总经理签字报销的单据：
    （1）董事长签字批准的业务单据在批准范围内签字报销；
    （2）董事长签字报销单据以外所有非生产性开支单据；
    （3）所有的资金支付业务。
4、总经理、董事长签字时间为每周二上午。
    5、超标准单据审批范围：
严禁超标准开销，特殊情况必须事先请示相关领导，特殊情况超标单据，按以下标准审批：
（1）经理级可审批超标20%以内的单据，单张不超过30元；
（2）销售经理可审批超标30%以内的单据，单张不超过50元；
    （3）正常差旅费超出以上标准的由总经理审批；
（4）对超标单据审批，应由相关领导在该张单据上方中间处注明“同意报销”并签名确认，但不注明日期；如超标单据多张且同类，报销人应将此部分单据粘贴在一起，由分管领导在首张单据上方中间注明“同意报销以下X张单据”并签名确认，但不注明日期；如超标单据多张但不同类，则应分类按上述办法签字审批。格式如下：

第二条  借款、付款审批规定
1、借款及银行支票的使用
    （1）经理级或经理级以上人员的借款，由分管领导签字批准；
（2）采购原、辅材料的借款，5000元/笔/次（含5000元）以上由总经理签字批准， 5000元/笔/次以下（不含5000元）由采购部经理签字批准；
（3）销售业务人员借款，10000元以内（不含10000元）由销售经理签字，10000元以上由总经理签字；
（4）经理级以下其他人员的借款，单笔3000元以内（含3000元）由部门经理签字批准；3000元以上由总经理签字批准；

表示新手，看不懂

不是很清楚具体应该是什么样的，但很高兴在于明白了不同职位报账的过程。

现在报账真复杂

（5）借款仅限于本公司员工。借款人必须在回公司三日内对借款进行结算，超过三日的，每天按借款金额的5‰缴纳利息；
（6）凡因公借款有未结算借款的，不得再次借款。严禁公款私用，因私借款，向公司外人员借款，一经发现对借款人、审批人和财务人员均从严处罚；
（7）每次借支现金超过5000元的，必须提前通知财务部做银行提款计划；
（8）借支现金除差旅费、应酬费、车辆费用、办公用品等非生产性开支及2000元以下零星采购物品外，其余一律使用银行支票、汇票或承兑汇票结算；
（9）使用支票，必须按照财务部门的要求办理，由财务会计人员直接填写清楚，余额当日结算，严禁签发空头支票或远期支票；
（10）因部门负责人出差，需办理借款业务，凭出差审批单由上一级领导签字批准。
2、货款支付及付款申请审批
（1）现款结算业务，按借款规定，带现款办理业务后，及时索要发票，回公司办理相关手续后经部门负责人签字、财务部审核、总经理签字报销，并冲抵借款；
（2）货到付款，必须帐实相符，验收合格并办理入库后，凭对方开具的发票和入库单，由经办人作出用款计划，经部门负责人签字、财务部审核、总经理签字批准；
（3）办理预付款业务，必须有合同约定，一律使用公司统一印制的＜付款申请单＞，由经办人详细填写付款单位、银行、帐号、用途、付款方式、付款金额等内容，经部门负责人签字、财务部审核、总经理签字批准。财务按合同审核办理相关付款业务；
（4）已挂帐应付款项付款申请的审批：先由采购部每月15日前做出付款计划申请书，经财务部、采购部审核、总经理签字批准，财务部按计划书付款，付款计划当月有效并月末做附件做帐。每月16-25日为付款日，付款时，凭收款收据，经采购部门负责人签字、财务部审核、经办人在单据背面签字领取（详见实施细则）；
（5）低值易耗品（包括检测器材）的付款申请，500元／笔（含500元）以上必须由总经理审批后方可购买；设备配件的购买及付款申请1000元／笔（含1000元）以上须由总经理审批后方可购买；
（6）设备和基础设施改造、研制、改制，单项支出1000元（含1000元）以内，由部门经理审批；单项支出1001-20000元（含20000元）的，由总经理审批；
（7）所有的资金支出必须先经本部门领导签字确认后，由财务经理审核签字；
（8）不合格发票、单据的报销，先由财务部审核金额后经总经理签字报销。
注：批准人在单据右上角签字。
      
    第三条 单据报销方法
1、差旅费报销：
（1）伙食补助标准（报销的餐费每两次折算一天，扣除伙食补助）：
地  区
级  别        青岛、烟台地区        省内其它地区        省外        特区
副总级以上        30        35        45        70
经理级        25        30        30        50